Kako izpolniti ničelno deklaracijo IP USN. Izjava po poenostavljenem davčnem sistemu "dohodek": primer izpolnjevanja

Za samodejni izračun in ustvarjanje izjave po poenostavljenem davčnem sistemu za leti 2018 in 2019 v formatih PDF in Excel lahko uporabite spletno storitev neposredno na naši spletni strani.

Opomba: obrazec davčne napovedi (za poročilo za leto 2018), postopek za njegovo izpolnjevanje in oblika za elektronsko predložitev so odobreni z Odlokom Zvezne davčne službe Rusije z dne 26. februarja 2016 št. MMV-7-3/ 99@.

Brezplačno davčno svetovanje

Vzorci izpolnjevanja deklaracije

Izjava poenostavljenega davčnega sistema "dohodki minus stroški" (izpolnitev vzorca).

Roki za oddajo prijave v poenostavljeni davčni sistem

Izjava za poenostavljeni davčni sistem se odda enkrat letno - po vsakem davčnem obdobju. Četrtletno poročanje o poenostavljenem davčnem sistemu ni zagotovljeno, vendar ne pozabite plačati akontacije četrtletno.

Rok za oddajo napovedi po poenostavljenem davčnem sistemu za leto 2018 v letu 2019:

za samostojne podjetnike posameznike – 30.4.2019.
za organizacije - 01.04.2019.

Opomba: Rok za oddajo izjave po poenostavljenem davčnem sistemu za organizacije v letu 2019 je bil prestavljen na 1. april, saj je 31. marec dela prost dan - nedelja.

Rok za oddajo napovedi po poenostavljenem davčnem sistemu za leto 2019 v letu 2020:

za samostojne podjetnike posameznike – 30.4.2020.
za organizacije – 31. marec 2020.

Prosimo, upoštevajte da je treba v primeru zaprtja samostojnega podjetnika posameznika ali likvidacije organizacije napoved predložiti do 25. dne v mesecu, ki sledi mesecu, v katerem je bila dejavnost opuščena (v skladu z obvestilom, predloženim davčnemu organu).

Brezplačno svetovanje o davkih samostojnih podjetnikov

Globe za pozno predložitev deklaracije poenostavljenega davčnega sistema

Za pozno predložitev deklaracije po poenostavljenem davčnem sistemu so predvidene naslednje globe:

če je bil plačan poenostavljeni davčni sistem - 1.000 rubljev;
če poenostavljeni davčni sistem ni bil plačan - 5% znesek davka, ki se plača na podlagi te izjave, za vsak polni ali delni mesec od dneva, določenega za njeno predložitev, vendar ne več kot 30% navedenega zneska in ne manj kot 1000 rubljev.

Navodila za izpolnjevanje izjave

Uradna navodila za izpolnjevanje prijave poenostavljenega sistema obdavčitve lahko prenesete s te povezave.

Osnovna pravila za izpolnjevanje deklaracije

1. Pri izpolnjevanju izjave o poenostavljenem davčnem sistemu morate navesti zneske akontacije (davka) poenostavljenega davčnega sistema, ki bi jih morali plačati pravilno (tj. Teoretično), in ne tistih, ki ste jih plačali ali niste plačati v resnici. Pri zavarovalnih premijah je obratno – navedeni so samo dejansko plačani zneski. Globe in kazni se ne odražajo v deklaraciji.

2. Izjava vsebuje ločena oddelka za poenostavljeni sistem obdavčitve 6% in poenostavljeni sistem obdavčitve 15% (oddelek 1 in oddelek 2). Plačniki poenostavljenega davčnega sistema "dohodek" izpolnijo naslovno stran, razdelek 1.1, razdelek 2.1.1, razdelek 2.1.2 (pri plačilu obrtne dajatve), razdelek 3. Plačniki poenostavljenega davčnega sistema "dohodki minus odhodki" izpolnijo iz naslovne strani, razdelek 1.2, razdelek 2.2, razdelek 3 .

3. Oddelek 3 se izpolni samo, če je samostojni podjetnik ali LLC prejel premoženje, delo, storitve v okviru dobrodelnih dejavnosti, ciljnega dohodka, ciljnega financiranja (celoten seznam je naveden v Prilogi št. 5 uradnih navodil k poenostavljenemu davku sistemska deklaracija).

4. Primerneje je, da najprej izpolnite drugi razdelek in šele nato prvega.

5. Vsi zneski so navedeni v celih rubljih po pravilih zaokroževanja.

6. Vsi indikatorji se beležijo od prve (leve) celice, če pa so katere koli celice na desni prazne, se v njih postavijo pomišljaji.

7. Če je znesek enak nič ali ni podatkov za izpolnitev polja, se v vsaki celici postavi pomišljaj.

8. Vse strani morajo biti oštevilčene.

9. Natisnejo se samo listi, ki se nanašajo na vašo vrsto dejavnosti (STS "Prihodki" ali "Prihodki minus stroški"). Tisti. Ni vam treba obračati praznih strani.

10. Podpis in datum podpisa v razdelku 1.1 (za poenostavljeni davčni sistem »Dohodki«) ali v razdelku 1.2 (za poenostavljeni davčni sistem »Dohodki minus stroški«) se morata ujemati s podatki, navedenimi na naslovni strani.

11. Pečat morajo pritrditi samo organizacije, ki delajo z njim. V tem primeru je odtis le na naslovni strani na mestu podpisa.

12. Deklaracije ni treba šivati ali spenjati (glavno je, da ne pokvarite papirnate oblike, tj. sponke za papir so dovolj, vendar je bolje, da ne uporabljate spenjalnika itd.).

Prva stran

Polje " TIN" Samostojni podjetniki in organizacije navedejo TIN v skladu s prejetim potrdilom o registraciji pri davčnem organu. Za organizacije je TIN sestavljen iz 10 števk, zato morate pri izpolnjevanju vstaviti pomišljaje v zadnji 2 celici (na primer »5004002010—«).

Polje " kontrolna točka" To lahko izpolnijo samo organizacije.

Polje " Številka popravka" Vpiše se: »0—« (če se napoved oddaja prvič v davčnem obdobju), »1—« (če je to prvi popravek), »2—« (če je drugi) itd.

Polje " Davčno obdobje (šifra)" Navedena je šifra davčnega obdobja, za katero se predloži napoved:

»34« – če je napoved predložena ob koncu koledarskega leta;
"50" - ob zaprtju samostojnega podjetnika ali (reorganizaciji) likvidaciji organizacije;
"95" - v zvezi s prehodom na drug režim obdavčitve;
"96" - ob prenehanju dejavnosti poenostavljenega davčnega sistema.

Polje " Leto poročanja" V to polje se zapiše leto (davčno obdobje), za katero je bila predložena izjava. Tisti. če ga vzameš v 2019 za 2018, potem moraš napisati 2018.

Polje " Oddano davčnemu organu (šifra)" Kodo Zvezne davčne službe lahko najdete na. Tudi samostojni podjetniki lahko to kodo najdejo v obvestilu o registraciji pri davčnem organu, organizacije pa v obvestilu o registraciji ruske organizacije.

Polje " na lokaciji (registracija) (koda)" Samostojni podjetniki pišejo "120", organizacije "210".

Polje " Davčni zavezanec" Samostojni podjetnik posameznik napiše svoj polni priimek, ime in patronim. Organizacije napišejo svoje polno ime.

Polje " Koda vrste gospodarske dejavnosti po OKVED" Navedite poljubno oznako iz dejavnosti poenostavljenega davčnega sistema, ki jo opravljate. To kodo najdete v izvlečku iz enotnega državnega registra samostojnih podjetnikov (USRLE) ali novega klasifikatorja OKVED.

Prosimo, upoštevajte, pri predložitvi izjave o poenostavljenem davčnem sistemu za leto 2018 je treba to kodo navesti v skladu z novo izdajo OKVED. Kodo lahko prenesete iz stare izdaje v novo z našo storitvijo za skladnost s kodo OKVED.

Polje " Oblika reorganizacije, likvidacije (šifra)"in polje" TIN/KPP reorganizirane organizacije" Ta polja izpolnijo samo organizacije v primeru njihove reorganizacije ali likvidacije.

Polje " Kontaktna telefonska številka" Določeno v kateri koli obliki.

Polje " Na straneh" Običajno je izjava sestavljena iz treh strani, zato je treba vanjo napisati "3—".

Polje " z dokazili ali njihovimi kopijami" Tu je število listov dokumentov, ki so priloženi izjavi (na primer pooblastilo zastopnika). Če teh dokumentov ni, postavite pomišljaje.

Blokiraj " Pooblastilo in popolnost podatkov, navedenih v tej izjavi».

V prvem polju morate navesti: "1" (če je izjavo podpisal samostojni podjetnik ali vodja organizacije), "2" (če jo je podpisal predstavnik davčnega zavezanca).

V preostalih poljih tega bloka:

Če izjavo odda samostojni podjetnik posameznik, mora le dati podpis in datum podpisa izjave.
Če izjavo predloži organizacija, je treba v polju »Priimek, ime, patronim v celoti« navesti priimek, ime, patronim vodje in podpisati ter dati datum podpisa izjave. .
Če izjavo vloži zastopnik, morate v polju »Polni priimek, ime, patronim« navesti: priimek, ime, patronim zastopnika davčnega zavezanca, podpisati, datum podpisa izjave. in navedite ime dokumenta, ki potrjuje pooblastilo zastopnika.

Oddelek 2.1.1 (za zavezance, ki uporabljajo poenostavljeni davčni sistem "Dohodek")

Vrstica "102". Navedite "1" (če je samostojni podjetnik ali LLC v preteklem letu izplačal posameznikom, to je, da je bilo najetih delavcev) ali "2" (če je samostojni podjetnik v preteklem letu delal sam).

Vrstice 110 – 113. Znesek dohodka je naveden na podlagi nastanka poslovnega dogodka:

Vrstica "110"

Vrstica "111"

Vrstica "112"

Vrstica "113"

Vrstice 120 – 123. Navedena je davčna stopnja (od leta 2016 se lahko po regijah zniža na 1%):

Vrstica "120". Vnesite davčno stopnjo za prvo četrtletje.

Vrstica "121". Vnesite davčno stopnjo za polletje.

Vrstica "122". Vnesite davčno stopnjo za 9 mesecev.

Vrstica "123". Vnesite svojo davčno stopnjo za leto.

Vrstice 130 – 133. Zmnožek zneska dohodka in davčne stopnje za ustrezno obdobje se izračuna in navede:

Vrstica "130" linija 110 x linija 120 / 100.

Vrstica "131" vrstica 111 x linija 121 / 100.

Vrstica "132" linija 112 x linija 122 / 100.

Vrstica "133" vrstica 113 x linija 123 / 100.

Vrstice 140 – 143. Zneski davčnih odtegljajev so navedeni na podlagi nastanka poslovnega dogodka, zmanjšani za zgoraj izračunane akontacije in davek.

Vrstica "140"

Vrstica "141"

Vrstica "142"

Vrstica "143". Vnesite znesek davčne olajšave za leto (znesek za prvo, drugo, tretje in četrto četrtletje).

Prosimo, upoštevajte, če ste plačali posameznikom (v vrstici 102 označeno »1«), potem po zakonu ne morete zmanjšati akontacije in poenostavljenega davčnega sistema za več kot polovico. Zato boste morali v tem primeru zagotoviti, da:

vrstica 140 ni bilo več tam vrstice 130 / 2;
vrstica 141 ni bilo več tam proge 131/2;
vrstica 142 ni bilo več tam vrstice 132 / 2;
vrstica 143 ni bilo več tam vrstice 133 / 2.

Samostojni podjetniki, ki niso plačali posameznikom (v vrstici 102 označeno z "2"), lahko v celoti znižajo akontacijo in davek. Zato so lahko vrstice 140–143 enake (vendar ne presegajo) vrstic 130–133 (če je znesek odbitka zadosten).

Oddelek 2.1.2 (za zavezance, ki uporabljajo poenostavljeni davčni sistem "Dohodek", ki plačujejo davek na obrt)

Samostojni podjetniki in organizacije, ki so plačniki obrtnega davka, bodo morali poleg rubrike 2.1.1 dodatno izpolniti tudi to rubriko 2.1.2. Upoštevajte, da je sestavljen iz dveh listov, pri čemer je prvi list izpolnjen skoraj enako kot razdelek 2.1.1.

Prvi list razdelka 2.1.2

Vrstice 110 – 113. Znesek dohodka je naveden po načelu nastanka poslovnega dogodka odvisno od vrste dejavnosti poenostavljenega davčnega sistema, za katero je določena obrtna pristojbina. Če se ukvarjate samo s trgovinskimi dejavnostmi, podvojite dohodek, naveden v razdelku 2.1.1.

Vrstica "110". Vnesite znesek dohodka za prvo četrtletje.

Vrstica "111". Navedite znesek dohodka za šest mesecev (znesek za prvo in drugo četrtletje).

Vrstica "112". Vnesite znesek dohodka za 9 mesecev (znesek za prvo, drugo in tretje četrtletje).

Vrstica "113". Vnesite znesek dohodka za leto (znesek za prvo, drugo, tretje in četrto četrtletje).

Vrstice 130 – 133. Izračuna se in navede zmnožek zneska dohodka in davčne stopnje iz točke 2.1.1 za ustrezno obdobje.

Vrstica "130". Izračunajte in navedite akontacijo za prvo četrtletje: vrstica 110 x linija 120 razdelek 2.1.1/100.

Vrstica "131". Izračunajte in navedite predplačilo za šest mesecev: vrstica 111 x vrstica 121 razdelek 2.1.1/100.

Vrstica "132". Izračunajte in navedite akontacijo za 9 mesecev: vrstica 112 x vrstica 122 razdelek 2.1.1/100.

Vrstica "133". Izračunajte in navedite davek za leto: vrstica 113 x vrstica 123 razdelek 2.1.1/100.

Vrstice 140 – 143. Zneski davčnih odtegljajev so navedeni na podlagi nastanka poslovnega dogodka, zmanjšani za zgoraj izračunane akontacije in davek.

Vrstica "140". Vnesite znesek davčne olajšave za prvo četrtletje.

Vrstica "141". Navedite znesek davčne olajšave za polletje (znesek za prvo in drugo četrtletje).

Vrstica "142". Vnesite znesek davčne olajšave za 9 mesecev (znesek za prvo, drugo in tretje četrtletje).

Vrstica "143". Vnesite znesek davčne olajšave za leto (znesek za prvo, drugo, tretje in četrto četrtletje).

Upoštevajte, da če ste izplačali posameznikom (označeno z "1" v vrstici 102), potem po zakonu ne morete zmanjšati akontacije in poenostavljenega davčnega sistema za več kot polovico. Zato boste morali v tem primeru zagotoviti, da:

vrstica 140 ni bila večja od vrstice 130 / 2;
vrstica 141 ni bila večja od vrstice 131/2;
vrstica 142 ni bila večja od vrstice 132 / 2;
vrstica 143 ni bila večja od vrstice 133/2.

Drugi list razdelka 2.1.2

Vrstice 150 – 153. Navedeno kot kumulativni seštevek zneska dejansko plačane provizije za trgovanje za ustrezno obdobje.

Vrstica "150". Vnesite znesek trgovalne provizije, plačane za prvo četrtletje (vsota prvega in drugega četrtletja).

Vrstica "151". Vnesite znesek plačane trgovalne provizije za pol leta (znesek za prvo, drugo in tretje četrtletje).

Vrstica "152". Vnesite znesek trgovalne provizije, plačane za 9 mesecev (znesek za prvo, drugo in tretje četrtletje).

Vrstica "153". Vnesite znesek trgovalne provizije, plačane za leto (znesek za prvo, drugo, tretje in četrto četrtletje).

Vrstice 160 – 163. Izpišejo se zneski plačane obrtnine, ki zmanjšujejo zgoraj obračunane akontacije in davek.

Vrstica "160" vrstice 130(tega oddelka) – vrstice 140 vrstice 150 vrstice 130(iz razdelka 2.1.1) – vrstice 140 vrstice 130(tega oddelka) – vrstice 140 vrstica 150.

Vrstica "161". Preverite, ali je pogoj resničen: rezultat vrstice 131(tega oddelka) – vrstice 141(tega razdelka) mora biti manj vrstice 151, prav tako mora biti manjša ali enaka rezultatu vrstice 131(iz razdelka 2.1.1) – vrstice 141(iz razdelka 2.1.1). Če je pogoj resničen, navedite rezultat vrstice 131(tega oddelka) – vrstice 141(tega razdelka), sicer samo navedite vrstica 151.

Vrstica "162". Preverite, ali je pogoj resničen: rezultat vrstice 132(tega oddelka) – vrstice 142(tega razdelka) mora biti manj vrstice 152, prav tako mora biti manjša ali enaka rezultatu vrstice 132(iz razdelka 2.1.1) – vrstice 142(iz razdelka 2.1.1). Če je pogoj resničen, navedite rezultat vrstice 132(tega oddelka) – vrstice 142(tega razdelka), sicer samo navedite vrstica 152.

Vrstica "163". Preverite, ali je pogoj resničen: rezultat vrstice 133(tega oddelka) – vrstice 143(tega razdelka) mora biti manj vrstice 153, prav tako mora biti manjša ali enaka rezultatu vrstice 133(iz razdelka 2.1.1) – vrstice 143(iz razdelka 2.1.1). Če je pogoj resničen, navedite rezultat vrstice 133(tega oddelka) – vrstice 143(tega razdelka), sicer samo navedite vrstica 153.

Oddelek 1.1 (za zavezance, ki uporabljajo poenostavljeni davčni sistem "Dohodek")

Vrstica "010", vrstica "030", vrstica "060", vrstica "090". Te vrstice označujejo kodo OKTMO kraja stalnega prebivališča samostojnega podjetnika ali lokacijo (pravni naslov) LLC. V tem primeru je treba izpolniti samo vrstico 030, 060 in 090, če je podjetnik med letom spremenil kraj bivanja ali je organizacija spremenila lokacijo. V nasprotnem primeru se v njih postavljajo pomišljaji.

Vrstica "020". Če niste zavezanec za dohodnino, preprosto izračunajte po formuli vrstica 130 – vrstica 140 in če je rezultat večji od nič, navedite ta znesek.

vrstica 130(iz razdelka 2.1.1) – vrstica 140(iz razdelka 2.1.1) – vrstica 160(iz razdelka 2.1.2) in če je rezultat večji od nič, navedite ta znesek.

Vrstica "040" vrstica 131 – vrstica 141 – vrstica 020

Če plačate provizijo za trgovanje, izračunajte po formuli vrstica 131(iz razdelka 2.1.1) – vrstica 141(iz razdelka 2.1.1) – vrstica 161(iz razdelka 2.1.2) – vrstica 020 in če je rezultat večji od nič, navedite ta znesek. Če je rezultat negativen, je treba v to vrstico postaviti pomišljaje in dobljeno vrednost (brez znaka minus) prenesti na izraz 050.

Vrstica "050"

Vrstica "070". Če niste zavezanec za dohodnino, izračunajte po formuli vrstica 132 – vrstica 142 – vrstica 020 – vrstica 040 + vrstica 050

Če plačate provizijo za trgovanje, izračunajte po formuli vrstica 132(iz razdelka 2.1.1) – vrstica 142(iz razdelka 2.1.1) – vrstica 162(iz razdelka 2.1.2) – vrstica 020 – vrstica 040 + vrstica 050 in če je rezultat večji od nič, navedite ta znesek. Če je rezultat negativen, je treba v to vrstico postaviti pomišljaje in dobljeno vrednost (brez znaka minus) prenesti v čas 080.

Vrstica "080"

Niz "100". Če niste zavezanec za dohodnino, izračunajte po formuli vrstica 133 – vrstica 143 – vrstica 020 – vrstica 040 + vrstica 050 – vrstica 070 + vrstica 080

Če plačate provizijo za trgovanje, izračunajte po formuli vrstica 133(iz razdelka 2.1.1) – vrstica 143(iz razdelka 2.1.1) – vrstica 163(iz razdelka 2.1.2) – vrstica 020 – vrstica 040 + vrstica 050 – vrstica 070 + vrstica 080 in če je rezultat večji od nič, navedite ta znesek. Če je rezultat negativen, je treba v to vrstico postaviti pomišljaje in dobljeno vrednost (brez znaka minus) prenesti na izraz 110.

Vrstica "110"

Oddelek 2.2 (za davčne zavezance poenostavljenega davčnega sistema "Dohodki minus odhodki")

Vrstice 210 – 213. Znesek dohodka je naveden po načelu nastanka poslovnega dogodka:

Vrstica "210". Vnesite znesek dohodka za prvo četrtletje.

Vrstica "211". Navedite znesek dohodka za šest mesecev (znesek za prvo in drugo četrtletje).

Vrstica "212". Vnesite znesek dohodka za 9 mesecev (znesek za prvo, drugo in tretje četrtletje).

Vrstica "213". Vnesite znesek dohodka za leto (znesek za prvo, drugo, tretje in četrto četrtletje).

Vrstice 220 – 223. Navede se znesek odhodkov po nastanku (sem lahko vključite tudi razliko med minimalnim davkom in davkom, izračunanim na splošno, plačanim v preteklih letih):

Vrstica "220". Vnesite znesek stroškov za prvo četrtletje.

Vrstica "221". Navedite višino odhodkov za polletje (znesek za prvo in drugo četrtletje).

Vrstica "222". Vnesite znesek stroškov za 9 mesecev (znesek za prvo, drugo in tretje četrtletje).

Vrstica "223". Vnesite znesek stroškov za leto (znesek za prvo, drugo, tretje in četrto četrtletje).

Vrstica "230". Če ste v preteklih letih imeli izgubo, potem tukaj označite znesek, za katerega želite zmanjšati davčno osnovo. V tem primeru morajo zgoraj navedeni prihodki presegati odhodke ob koncu poročevalskega leta.

Vrstice 240 – 243. Izračuna se in navede davčna osnova (tj. razlika med prihodki in odhodki ustreznega obdobja):

Vrstica "240". Izračunajte po formuli vrstica 210–vrstica 220 in navedite višino davčne osnove za prvo četrtletje. Če je rezultat negativen, je treba v to vrstico postaviti pomišljaje in dobljeno vrednost (brez znaka minus) prenesti na časovno mejo 250.

Vrstica "241". Izračunajte po formuli vrstica 211–vrstica 221 in navedite višino davčne osnove za šest mesecev. Če je rezultat negativen, je treba v to vrstico postaviti pomišljaje in dobljeno vrednost (brez znaka minus) prenesti na izraz 251.

Vrstica "242". Izračunajte po formuli vrstica 212 – vrstica 222 in navedite višino davčne osnove za 9 mesecev. Če je rezultat negativen, je treba v to vrstico postaviti pomišljaje in dobljeno vrednost (brez znaka minus) prenesti na izraz 252.

Vrstica "243". Izračunajte po formuli vrstica 213 – vrstica 223 – vrstica 230 in navedite višino davčne osnove za leto. Pri ničelni vrednosti ta vrstica je nastavljena na "0". Za negativno vrednost v tej vrstici je treba postaviti pomišljaje in dobljena vrednost (brez znaka minus) se prenese na izraz 252.

Vrstice 250 – 253. Znesek izgub je naveden, če se je katera od vrstic 240 – 243 izkazala za negativno:

Vrstica "250". Izpolni se z vrednostjo vrstice 240 (brez znaka minus), če se izkaže za negativno.

Vrstica "251". Izpolni se z vrednostjo vrstice 241 (brez znaka minus), če se izkaže za negativno.

Vrstica "252". Izpolni se z vrednostjo vrstice 242 (brez znaka minus), če se izkaže za negativno.

Vrstica "253". Izpolni se z vrednostjo vrstice 243 (brez znaka minus), če se izkaže za negativno.

Vrstice 260 – 263. Po vrsticah navedite davčno stopnjo za poročevalsko (davčno) obdobje, ki velja v vaši regiji (predmeti Ruske federacije imajo pravico določiti stopnjo od 5% do 15%). Večina regij uporablja 15-odstotno stopnjo.

Vrstice 270 – 273. Izračuna se in prikaže zmnožek davčne osnove za ustrezno obdobje in davčne stopnje. Če so v vrsticah 240–243 pomišljaji, morate v ustreznih vrsticah 270–273 prav tako postaviti pomišljaje.

Vrstica "270". Izračunajte po formuli vrstica 240 x vrstica 260: 100 in vnesemo akontacijo za prvo četrtletje.

Vrstica "271". Izračunajte po formuli vrstica 241 x vrstica 261: 100 in navedite predplačilo za šest mesecev.

Vrstica "272". Izračunajte po formuli vrstica 242 x vrstica 262: 100 in navedite predplačilo za 9 mesecev.

Vrstica "273". Izračunajte po formuli vrstica 243 x vrstica 263: 100 in navedite davek za leto.

Vrstica "280". Izračunajte po formuli vrstica 213 x 1/100 in navedite minimalni davek.

Prosimo, upoštevajte to vrstico 280 je treba izpolniti, tudi če vam ob koncu leta ni treba plačati minimalnega davka.

Oddelek 1.2 (za davčne zavezance poenostavljenega davčnega sistema "Dohodki minus odhodki")

Če je koda OKTMO sestavljena iz 8 znakov, so tri proste celice na desni zapolnjene s pomišljaji (na primer »12345678—«). Kodo OKTMO lahko najdete z uporabo.

Vrstica "020". Vnesite vrednost iz vrstice 270.

Vrstica "040". Izračunajte po formuli vrstica 271 – vrstica 020 in navedite znesek akontacije za šest mesecev. Če je rezultat negativen, je treba v to vrstico postaviti pomišljaje in dobljeno vrednost (brez znaka minus) prenesti na izraz 050.

Vrstica "050". Izpolni se z vrednostjo iz prejšnje vrstice 040, če je vrednost v njej manjša od nič, sicer se dodajo pomišljaji.

Vrstica "070". Izračunajte po formuli vrstica 272 – vrstica 020 – vrstica 040 + vrstica 050 in navedite znesek akontacije za 9 mesecev. Če je rezultat negativen, je treba v to vrstico postaviti pomišljaje in dobljeno vrednost (brez znaka minus) prenesti v čas 080.

Vrstica "080". Izpolni se z vrednostjo iz prejšnje vrstice 070, če je vrednost v njej manjša od nič, sicer se dodajo pomišljaji.

Niz "100". Izračunajte po formuli vrstica 273 – vrstica 020 – vrstica 040 + vrstica 050 – vrstica 070 + vrstica 080 in navedite znesek davka za leto. Če je rezultat negativen, je treba v to vrstico postaviti pomišljaje in dobljeno vrednost (brez znaka minus) prenesti na izraz 110.

Vrstica "110". Izpolni se z vrednostjo iz prejšnje vrstice 100, če je vrednost v njej manjša od nič, sicer se dodajo pomišljaji.

Vrstica "120". Izpolni se, če je vrednost vrstice 280 večja od vrednosti vrstice 273. Izračunano po formuli vrstica 280 – vrstica 020 – vrstica 040 + vrstica 050 – vrstica 070 + vrstica 080. Če je rezultat negativen, morate v to vrstico postaviti pomišljaje in dobljeno vrednost (brez znaka minus) prenesti v rok 110. To pomeni, da plačane akontacije štejete v minimalni davek (zagotoviti morate Zvezni davčni službi Inšpektorat z vlogo za kredit v prosti obliki, ki ji priložite kopije dokumentov o plačilu akontacije).

Oddelek 3

Ta razdelek je referenca in je bil uveden leta 2015 v novi deklaraciji poenostavljenega davčnega sistema.

Davkoplačevalcem, ki niso prejeli premoženja (vključno z denarjem), dela, storitev v okviru dobrodelnih dejavnosti, ciljnega dohodka, ciljnega financiranja (odstavka 1 in 2 člena 251 Davčnega zakonika Ruske federacije), razdelka 3 ni treba izpolniti. .

Kje predložiti izjavo o poenostavljenem sistemu obdavčitve

Napoved se predloži davčnemu uradu:

Samostojni podjetnik - v kraju stalnega prebivališča;
LLC - na svoji lokaciji (pravni naslov glavne pisarne).

Naslov in kontaktne podatke vaše zvezne davčne službe lahko najdete s to storitvijo.

Načini vložitve prijave poenostavljenega davčnega sistema

Izjavo za poenostavljeni davčni sistem je mogoče predložiti na tri načine:

V papirni obliki (v 2 izvodih) osebno ali preko pooblaščenca. En izvod bo ostal pri davčnem uradu, drugi (s potrebno oznako) pa bo vrnjen. Ta papir bo služil kot potrditev, da ste oddali deklaracijo.
Po pošti kot priporočena pošiljka z opisom vsebine. V tem primeru mora obstajati seznam prilog (z navedbo deklaracije, ki jo je treba poslati) in potrdilo o prejemu, katerega številka se šteje za datum predložitve deklaracije.
V elektronski obliki prek interneta (po dogovoru prek enega od operaterjev elektronskega upravljanja dokumentov ali storitve na spletni strani Zvezne davčne službe).

Opomba: za vložitev napovedi preko predstavnika– Samostojni podjetniki morajo izdati notarsko overjeno pooblastilo, organizacije pa morajo izdati pooblastilo v preprosti pisni obliki (s podpisom poslovodje in pečatom).

Prosimo, upoštevajte, pri predložitvi izjave v papirni obliki lahko nekateri davčni inšpektorji zahtevajo:

priložite datoteko deklaracije v elektronski obliki na disketi ali bliskovnem pogonu;
na deklaracijo natisniti posebno črtno kodo, ki bo podvojila podatke iz deklaracije.

Takšne zahteve ne temeljijo na davčnem zakoniku Ruske federacije, vendar lahko v praksi njihovo neupoštevanje povzroči neuspešen poskus predložitve deklaracije.

Ničelna prijava poenostavljenega davčnega sistema

Če želite izpolniti ničelno izjavo o "dohodku" poenostavljenega davčnega sistema, potrebujete:

Izpolnite naslovno stran na običajen način.
V razdelku 1.1 izpolnite vrstice 010, 030, 060, 090 (glejte navodila zgoraj).
V razdelku 2.1.1 izpolnite vrstico 102.

Če želite izpolniti ničelno izjavo o poenostavljenem davčnem sistemu "dohodki minus stroški", morate.

V Rusiji ogromno LLC in samostojnih podjetnikov deluje po poenostavljenem posebnem davčnem režimu. Vendar nimajo vsi sreče: zgodi se, da dolgo časa ni bilo dejavnosti in/ali sploh ni bilo dohodka. Posebej za takšne primere smo pripravili vzorec za izpolnitev ničelne izjave po poenostavljenem davčnem sistemu "Dohodek" za leto 2017.

Veljajo splošna pravila

Takoj povejmo, da plačnikova neaktivnost v letu 2017 ne razbremeni obveznosti predložitve poročil Zvezni davčni službi po poenostavljenem davčnem sistemu na podlagi rezultatov tega davčnega obdobja. Zato mora vzorec za izpolnjevanje ničelne izjave poenostavljenega davčnega sistema "Dohodek" za leto 2017 še vedno vključevati:

Prva stran.
Razdelek 1.1 (davek/akontacija nanj se plača ali zmanjša).
Oddelek 2.1.1 (obračun davka).

Roki za oddajo ničelnega poročila po poenostavljenem davčnem sistemu so enaki kot za redno poročilo s kazalniki za leto 2017. namreč:

za samostojne podjetnike posameznike - najkasneje do vključno 3. maja 2018 (odlog od 30. aprila);
za pravne osebe - najkasneje do vključno 2. aprila 2018 (prelog od 31. marca).

Neopravljanje dejavnosti ne izvzema trgovcev na poenostavljenem davčnem sistemu od prenosa fiksnih zavarovalnih premij zase od minimalne plače (dopis Ministrstva za delo z dne 18. decembra 2014 št. 17-4/OOG-1131). Toda v oddelku 2.1.1 ničelne izjave poenostavljenega davčnega sistema niso podani. Dejstvo je, da je napačno odražati prispevke, ki presegajo izračunani (ničelni) davek (odstavek 6.9 Postopka za izpolnjevanje izjave po poenostavljenem davčnem sistemu, odobren z odredbo Zvezne davčne službe z dne 26. februarja 2016 št. MMV-7-3/99).

Upoštevajte: če so bila sredstva nakazana prek poenostavljenih računov v bankah ali prek blagajne, se ne boste mogli izogniti ničelni prijavi poenostavljenega davčnega sistema. Oddajati morate redno poročilo.

Kako izpolniti ničelno poročilo po poenostavljenem davčnem sistemu

Za izpolnjevanje ničelne deklaracije poenostavljenega davčnega sistema ni posebnih pravil. Glavni:

vstavite pomišljaje v vse celice s kazalniki stroškov;
navedite davčno stopnjo poenostavljenega davčnega sistema za predmet "Dohodek" - 6 odstotkov;
Pripeljite preglede OKTMO v kraj stalnega prebivališča samostojnega podjetnika (lokacija organizacije).

Pri izpolnjevanju ničelne deklaracije po poenostavljenem davčnem sistemu z uporabo programske opreme pri tiskanju na tiskalniku je sprejemljivo, da za neizpolnjene celice ni okvirjev za znane znake in pomišljaje (odstavek 2.4 Splošnih zahtev za postopek izpolnjevanja obrazca). deklaracija poenostavljenega davčnega sistema).

Upoštevajte tudi, da so vsi besedilni podatki napisani z VELIKimi črkami in simboli.

Kazen za zamudo pri dostavi

Za nepredložitev ali nepravočasno predložitev ničelne deklaracije poenostavljenega davčnega sistema "Dohodek" nastane odgovornost v skladu s členom 119 Davčnega zakonika Ruske federacije v višini 1000 rubljev.

Drug izjemno nezaželen ukrep, ki ga lahko sprejme vodstvo Zvezne davčne službe, je zamrznitev bančnih računov, vključno s pretokom elektronskih plačil (3. člen 76. člena Davčnega zakonika Ruske federacije). Obstaja razlog, ko je zamuda pri vložitvi napovedi najmanj 10 delovnih dni.

Zvezna davčna služba mora preklicati začasno ustavitev transakcij na računih najpozneje en delovni dan po dnevu, ko je poenostavljenec končno predložil izjavo po poenostavljenem davčnem sistemu (2. odstavek, 3. odstavek, 11. odstavek, 76. člen Davčnega zakonika RS Ruska federacija).

Primer polnjenja

Mnogim samostojnim podjetnikom stvari ne gredo vedno gladko. Dohodki puščajo veliko želenega ali celo nič. Torej, kaj naj storim? Ste registrirani podjetnik posameznik, morate izkazati dohodke, oddati poročilo in plačati davke. Kako to storiti, če ni dohodka, vendar še ne želite likvidirati samostojnega podjetnika?

Poročilo je treba oddati v vsakem primeru.

Kaj je ničelna deklaracija?

V nobenem primeru ne smete zanemariti oddaje davčne napovedi – s tem si boste povzročili samo nepotrebne težave. Bolje je voditi vse evidence od samega začetka in tudi v ne najboljših časih ne obupajte.

Davčna služba razume, da podjetniku morda ne gre vedno dobro in brez težav. Morda ste začasno neaktivni (greste na dopust, prekinete dejavnosti zaradi bolezni) ali nekaj časa ne prejemate dohodka.

V tem primeru morate davčnemu uradu oddati ničelno napoved.

________________________

- to je dokumentarni dokaz, da samostojni podjetnik še ni bil likvidiran, ampak preprosto začasno ne deluje. Takšen dokument lahko predložijo različni podjetniki, ne glede na področje njihove dejavnosti. Gre za redno izjavo, ki bo potrdila, da na računih samostojnega podjetnika ni premikov, t.j. ni davčne osnove za plačilo davka.

________________________

Če plačate davek na svoj dohodek, potem vam ni treba plačati ničesar. Če pa ste na shemi "dohodek minus stroški", boste morali plačati 1% dohodka.

V ničelni deklaraciji vsi stolpci ne vsebujejo ničel.

Prva stran vsebuje podatke o vas. In na drugi strani v vseh vrsticah, razen 001, 010, 020, morate postaviti pomišljaje. Na tretji so prav tako pomišljaji povsod, razen v vrstici 201.

Če ste izbrali poenostavljeni davčni sistem "Dohodki minus odhodki", morate izgubo odražati v izjavi: za leto, za prejšnje leto (če je bila prenesena) ali pa jo prenesete v naslednje leto.

Ali moram oddati ničelne deklaracije?

Če ste na poenostavljenem sistemu, morate oddati ničelno deklaracijo. To se naredi kot običajno - do 30. aprila naslednjega leta poročanja.

Včasih samostojni podjetnik zmotno meni, da ker ni bilo dohodka, mu ni treba predložiti nobenih poročil. Ampak če je podjetnik tiho , to:

lahko pride inšpektor in preveri;
se lahko izda globa.

Zato je treba napoved oddati. Če ničelne deklaracije ne oddate pravočasno, lahko prejmete globo v višini 1000 rubljev na podlagi člena 119 Davčnega zakonika Ruske federacije. .

Nekateri samostojni podjetniki menijo, da je ničelna deklaracija način zavajanja države in jo nenehno oddajajo - pravijo, nič ne zaslužim, gol sem kot sokol. Toda z davčnim uradom se ne smete šaliti: tako lahko pritegnete pozornost inšpektorata. Sumili vas bodo goljufije ali mislili, da je čas, da vas, ker ni dohodka, zaprejo kot nepotrebnega. Morda bo opravljena revizija, potem pa ne pričakujte nobenih popuščanj;

Zato morate ničelno napoved oddati šele, ko res nimate dohodkov.

Prijavo je možno oddati osebno ali s pošiljanjem poslovodje. Če se sploh ne želite pokazati inšpektorjem, ga lahko pošljete po pošti ali oddate elektronsko.

Prosite davčne organe, naj zabeležijo, da so bili dokumenti predloženi: tako ne vi ne oni v prihodnje ne boste imeli več vprašanj.

Upoštevajte dve pomembni točki:

v nekaterih davčnih uradih lahko posameznik sprejme ničelne napovedi;
Za dan vložitve napovedi se šteje dan, ko je bila oddana, ne prejeta (če je niste oddali osebno).

Bodite prijatelji davčnega urada - tako se lahko izognete številnim nepotrebnim težavam.

V začetku januarja sem že dal navodila, kako izpolniti izjavo po poenostavljenem davčnem sistemu 6%. Če koga zanima, lahko. Toda stanje je bilo tam preučeno na primeru dejavnosti enega samostojnega podjetnika s številkami. Kako izpolniti izjavo, če med letom ni bilo dejavnosti? Ali podjetnik ali organizacija v kombinaciji, na primer: poenostavljeni davčni sistem in UTII. In po "imputaciji" so bile dejavnosti izvedene, po "poenostavljenem" pa ne.

To poročilo bomo kot vedno izpolnili v oddaji ““. Prepričajte se, da sta v nastavitvah programa izpolnjeni polji OKVED in OKTMO, za organizacije pa polno ime upravitelja. Izberite obdobje poročanja - "2014". Nato v meniju »Dokumenti« izberite »Davčno poročanje«. Kliknite gumb »Dodaj« in poiščite našo izjavo. Izberite ga in ga začnite izpolnjevati.

Vzorec izpolnjevanja naslovne strani

Na tem listu moramo izpolniti polje "Davčno obdobje (šifra)". Izberite vrednost - "34". Vsa druga polja bi morala biti izpolnjena samodejno, vendar ne škodi, če preverite.

Podjetnik, če osebno odda izjavo, ne navede ničesar drugega. Če je izjava predložena prek zastopnika, potem v polje »Točnost in popolnost navedenih informacij ...« ne vnesemo »1«, ampak »2« in navedemo tudi polno ime zastopnika. In v polju »Ime dokumenta, ki potrjuje pooblastilo zastopnika« navedemo podatke o pooblastilu, na primer »Notarsko overjeno pooblastilo AA 123456 z dne 15. januarja 2015.«

Računovodja, ki izpolni izjavo za LLC, mora navesti: če direktor predloži poročila osebno - "1" in polno ime direktorja; ali - "2", polno ime zastopnika in podatki o pooblastilu, na primer: "Splošno pooblastilo št. 123 z dne 30. novembra 2014."

Izpolnjevanje razdelka 1.1

Podjetniki brez zaposlenih navedejo "2" v vrstici "102" in organizacije (LLC) - v vsakem primeru "1", ker Imajo zaposlenega direktorja (tudi če ne prejema plače). Če na primer samostojni podjetnik opravlja dejavnost, preneseno na UTII, in za to obstajajo zaposleni, vendar dejavnosti po poenostavljenem davčnem sistemu ni bilo, potem navedemo "2".

V vrsticah 140-143 se izkazujejo plačane zavarovalne premije, ki zmanjšujejo obračunani davek v višini 6 %. Ničesar nimamo za zmanjšati, zato tukaj ne navajamo ničesar.

Kot vedno pritisnite gumb F5 za preračun in F6 za preverjanje in naša izjava je pripravljena. Preostane le še podpis, žig, če je treba, in oddaja napovedi na davčnem uradu.

Davčno poročanje podjetij, ki uporabljajo poenostavljeno davčno shemo, je sestavljeno iz letne vložitve izjave za preteklo obdobje poročanja. Ta obveznost velja tudi, če podjetnik za zadevno davčno leto ni prejel dohodka. V takšnih situacijah je treba predložiti izjavo, ki se v računovodski praksi imenuje "nič".

Kaj je ničelna deklaracija?

Ničelna izjava po poenostavljenem davčnem sistemu je najpogostejša "poenostavljena" izjava, ki potrjuje, da na podlagi rezultatov dejavnosti v preteklem obdobju poročanja organizacija nima davčne osnove za plačilo davka. Prazno »ničlo« praviloma izpolnijo podjetniki, ki v letu poročanja dejansko niso delali (na primer podjetje je bilo registrirano pred kratkim in še ni začelo delovati) ali pa je bila njihova dejavnost nedonosna.

Če se dejavnost res ni opravljala, se v stolpce napovedi, namenjene vpisu podatkov za izračun davčne osnove in zneska davka, vpišejo pomišljaji. Uporaba davčne sheme "15% dohodka minus odhodki" predpostavlja, da kazalniki v dokumentu poročanja ne bodo vedno prazni: lahko odražajo odhodke, ki se prenesejo kot izguba v naslednje obdobje.

"Nedelujoče" organizacije, ki se odločijo uradno prenehati z dejavnostjo pred koncem davčnega obdobja, predložijo izjavo za nepopolno leto.

Za zagotavljanje "ničle" ni posebnega obrazca: za vse "poenostavljeno" se uporablja Odredba Ministrstva za finance Ruske federacije št. 58 n z dne 22. junija 2009. V letu 2014 je ta ukaz v veljavi v izdaji 2012 (z dne 20. avgusta). Če želite izpolniti ničelno deklaracijo po poenostavljenem davčnem sistemu, lahko obiščete našo spletno stran.

Kako izpolniti "ničlo"?

Ker v ničelni deklaraciji ni izračunov, njena registracija ne predstavlja težav.

V obrazec na prvi strani se vnesejo naslednji podatki:

TIN / KPP v skladu z registracijskimi dokumenti samostojnega podjetnika ali organizacije;
v celici "številka prilagoditve" - 0;
leto poročanja, za katero se posredujejo podatki;
v stolpcu davčnega obdobja - 34 (koledarsko leto) ali 50 (v primeru reorganizacije, zaprtja podjetja ali spremembe davčnega režima);
Koda oddelka Zvezne davčne službe;
šifra glavne dejavnosti po OKVED;
ime organizacije ali polno ime podjetnika.

Pravilnost podatkov, navedenih v izjavi, je potrjena s podpisom samostojnega podjetnika posameznika ali direktorja LLC z navedbo priimka, imena in očetovstva odgovorne osebe, datuma priprave dokumenta in žiga na naslovno stran na mestu, ki je posebej določeno za tisk.

Na drugi strani morate navesti:

vrstica 001 - predmet obdavčitve (izberite številko 1 za dohodke, 2 za dohodke zmanjšane za odhodke);
vrstica 010 – v polju koda OKATO je od 1. januarja 2014 navedena koda OKTMO;
vrstica 020 – šifra proračunske klasifikacije glede na vpisano številko v vrstico 001 (za 1 – 182 1 05 01011 01 1000 110, za 2 – 182 1 05 01021 01 1000 110).

Preostale celice na listu št. 2 so prečrtane.

Na tretji strani so pomišljaji postavljeni povsod, razen v vrstici 201. V njej morate navesti davčno stopnjo, ki jo uporablja podjetje. Za predmet obdavčitve "dohodek" je 6%, za "dohodek minus odhodki" - 15%.

Na drugem in tretjem listu je tudi dvojnik TIN / KPP organizacije ter pritrjen datum in podpis predstavnika podjetja.
Za pravilno pripravo dokumentov uporabite naše.

Vložitev ničelne napovedi

Izpolnjeno napoved je treba predložiti teritorialnemu davčnemu organu na enega od dovoljenih načinov:

osebno (v 2 izvodih, od katerih eden ostane v rokah davčnega zavezanca z oznako o vročitvi listine);
v elektronski obliki preko internetnih kanalov;
po pošti (priporočena ali vrednostna pošiljka s seznamom prilog in obvestilom o dostavi pošiljke).

Za predložitev "nič" so predvideni enaki roki kot za redne napovedi po poenostavljenem sistemu obdavčitve. Ničelno poročilo za LLC je treba ustvariti in predložiti Zvezni davčni službi do 31. marca za samostojne podjetnike, zadnji datum za oddajo dokumentov je 30. april.

Kršitev roka za vložitev ničelne deklaracije se kaznuje z globo 1000 rubljev. Če pride do 10-dnevne ali več zamude pri poročanju, se lahko tekoči račun podjetja zamrzne.

Postopek za oddajo ničelnega poročanja za samostojne podjetnike in LLC na poenostavljenem davčnem sistemu v letu 2015 ostaja enak, vendar je treba spremljati spremembe: obrazci izjav naj bi bili posodobljeni v bližnji prihodnosti. Verjetno bo davčna služba sprejela napovedi za leto 2014 z novim obrazcem.

domov » Urgenca, BP in drugi podobni » Kako izpolniti ničelno deklaracijo IP USN. Izjava po poenostavljenem davčnem sistemu "dohodek": primer izpolnjevanja