I. Splošne zahteve za izpolnjevanje obrazca napovedi za dohodnino

3-NDFL je posebna izjava za posameznike, ki plačujejo dohodnino. Napoved izpolni in predloži davčnemu uradu zavezanec sam.

Obrazec 3-NDFL je še posebej pomemben pri prejemanju davčnih olajšav, tj. vračilo dela plačane dohodnine. Ugotovite, kako izpolnite dohodninsko napoved za fizične osebe v različnih primerih.

V katerih primerih se predloži izjava 3-NDFL?

Izjava v obrazcu 3-NDFL se predloži davčnemu uradu v dveh primerih. V prvem primeru je to odgovornost zavezanca, v drugem pa njegova pravica.

Obvezna vložitev 3 dohodnine je predvidena v naslednjih primerih:

1. Prejemanje dohodka iz lastnine. Poleg tega je prej veljalo pravilo, po katerem etažni lastniki niso oddali izjave, če so bili lastniki več kot 3 leta. S 1. januarjem 2016 se je rok uporabe kupljenih stanovanj podaljšal na 5 let. Novo pravilo ne velja za drugo premoženje, kar pomeni, da za avtomobile, zemljišča, garaže in drugo premoženje ostaja 3-letni rok. Prav tako veljajo 3 leta za stanovanja, pridobljena z dedovanjem, privatizacijo ali po najemni pogodbi.
2. Prejemanje dohodka v obliki dobitkov. Trenutno morajo posamezniki, katerih dobitek je znašal od 4 do 15 tisoč rubljev, izpolniti izjavo 3-NDFL. Loterijske nagrade, manjše od 4 tisoč rubljev, niso predmet davka, v primeru prejema več kot 15 tisoč pa se obveznost odtegljaja in nakazila davka po zakonu prenese na organizatorje dogodka.
3. Sklenitev civilnih pogodb s posamezniki, če nimajo statusa samostojnega podjetnika. Na primer pogodba o najemu stanovanja.
4. Prejemanje dividend od udeležbe v tujih podjetjih. Poleg tega mora biti posameznik rezident Ruske federacije, torej prebivati ​​v državi več kot 183 dni na leto;
5. Prejemanje dohodka samostojnega podjetnika iz gospodarske dejavnosti, če uporablja splošni sistem obdavčitve. Obveznost samostojnega obračunavanja in plačila davka velja tudi za samozaposlene: odvetnike, notarje, pisatelje in druge.

Prostovoljno se izpolnitev izjave 3-NDFL izvede le, če obstajajo okoliščine, ki vam omogočajo, da prijavite in povrnete davek iz proračuna.

Kje dobiti obrazec 3-NDFL

Davčno obdobje za dohodnino je koledarsko leto, zato mora državljan enkrat letno oddati napoved. Za obvezno oddajo je rok 30. april leta, ki sledi letu poročanja. Če 30. pade na vikend, bo zadnji dan za udeležbo na pregledu naslednji delovni dan.

Če pa želite uveljavljati davčno olajšavo, se lahko zavezanec kadarkoli obrne na inšpektorat. Pravico do koriščenja ugodnosti obdrži posameznik 3 leta od trenutka, ko nastopijo okoliščine, ki mu dajejo podlago za pridobitev olajšave.

Davčni urad vsako leto izda novo programsko opremo z oznako leta, za katero velja. »Deklaracija« že vsebuje referenčne knjige s potrebnimi informacijami. Po vnosu podatkov v program ima uporabnik možnost natisniti končan obrazec s črtno kodo leta, za katero je bil izpolnjen. Navodila za izpolnjevanje 3-NDFL so predstavljena spodaj.

Postopek izpolnjevanja davčne napovedi 3-NDFL

Celotna izjava je sestavljena iz 19 listov:

• Sprednja stran;
• 1. in 2. oddelek;
• Listi s črkovnimi oznakami;
• Aplikacije.

Ni pa nujno, da izpolnite vse liste. Postopek izpolnjevanja 3-NDFL predvideva vnos podatkov samo v tiste liste, ki so potrebni za pridobitev določene vrste odbitka ali davčne napovedi.

Če želite sami izpolniti obrazec, boste potrebovali naslednje dokumente (neobvezno):

• Potni list, če ni drugega identifikacijskega dokumenta;
• identifikacijska številka davčnega zavezanca;
• Poročni list (če je na voljo);
• Dokumenti, ki potrjujejo prejem dohodka (prodajna in kupoprodajna pogodba, najem, pogodba itd.);
• Dokumenti, ki potrjujejo nastale stroške (kupoprodajne pogodbe, prodana nepremičnina; potrdila o plačilu komunalnih storitev, potrdila o opravljenih popravilih itd.);
• Pogodba o nakupu stanovanja ali dokumenti, ki potrjujejo stroške gradnje za uveljavljanje odbitka nepremičnine;
• Hipotekarna posojilna pogodba;
• Potrdilo banke o plačanih obrestih;
• Dogovor z izobraževalno ustanovo za prejemanje socialnega odbitka za izobraževanje;
• Sporazum z zdravstveno ustanovo za prejemanje socialnega odbitka za zdravljenje;
• Potrdila za plačilo zdravstvenih ali izobraževalnih storitev;
• Licenca (akreditacija) zdravstvene (izobraževalne) ustanove;
• Potrdilo delodajalca v obliki.

Pogodbe je treba predložiti inšpekciji v kopijah, vse plačilne listine pa v originalih, zato je treba v izogib izgubi oz. izgubi k prijavi predložiti popis. Inšpektor proti podpisu označi naslovno stran izvoda zavezanca s številom priloženih listov. Pravila za izpolnjevanje 3-NDFL zahtevajo obvezno navedbo telefonske številke zavezanca za stik z njim v primeru vprašanj ali odkrivanja netočnosti pri izpolnjevanju.

Glavni pogoj za prejemanje socialnih ali lastninskih olajšav je, da državljan prejme dohodek, obdavčen po 13-odstotni stopnji. Ker lahko vrnete samo sredstva iz proračuna, ki so bila tja nakazana za ustrezno davčno obdobje.

3-NDFL za davčno olajšavo pri nakupu stanovanja ni mogoče predložiti v naslednjih primerih:

• Nakup kvadratnih metrov od vzdrževane osebe (sorodnik, delodajalec);
• Pridobitve, ki vključujejo plačilo od drugih oseb ali z uporabo državnih subvencij (materinski kapital);
• Prej je bila pravica do uporabe odbitka nepremičnine v celoti izkoriščena.

Znesek davčnih olajšav je zakonsko omejen na 260 tisoč odbitkov pri nakupu stanovanjskega prostora, to je 13% od 2 milijonov rubljev. Izjema so primeri nakupa s hipotekarnim posojilom, pri katerem se država zavezuje, da bo davkoplačevalcu vrnila 13% zneska preplačila banki po uveljavljeni posojilni obrestni meri, vendar ne več kot 390 tisoč rubljev.

Socialni davčni odtegljaji so omejeni na 15,6 tisoč rubljev na leto, to je 13% od 120 tisoč rubljev.

Primeri izpolnjevanja davčnih napovedi v obrazcu 3-NDFL

Kako izpolniti 3-NDFL pri prodaji stanovanja? Izpolnjevanje obrazca, tako za doplačilo kot za vračilo iz proračuna, se začne z izpolnjevanjem naslovne strani, na kateri se nahajajo naslednja polja:

• Številka popravka. Če je izjava predložena prvič, se v to polje vnesejo ničle; če je bila primarna izjava že predložena, se posodobljena izjava predloži s kodo, ki odraža število pojasnil (001, 002 itd.);
• Davčno obdobje je leto, za katero se predloži obrazec;
• Šifra davčnega organa se izbere iz imenika državnega davčnega inšpektorata;
• Podatki o davčnem zavezancu. V tem polju je navedeno vaše polno ime, datum rojstva, kraj rojstva, podatki o potnem listu, status in telefonska številka.
• Razdelek 1 vsebuje podatke o davku, ki ga je treba plačati ali vrniti. Razdelek vsebuje polja:
• Šifra namena oddaje dokumenta (plačilo, vračilo, brez dolga);
• Podatki o šifri proračunske klasifikacije;
• Šifra občinskega ozemlja (OKTMO);
• Znesek davka.

2. poglavje vsebuje izračun davčne osnove po stopnji 13%. Tu so navedeni splošni podatki o višini dohodkov, odhodkih, ki znižujejo davčno osnovo, in obračunanem davku. Pri prodaji stanovanjskih prostorov morate izpolniti tudi liste s črkama "A" in "D2". List "A" razkriva podatke o dohodku, prejetem na ozemlju Ruske federacije. To odraža prodajno ceno nepremičnine in znesek davka, ki ga je treba plačati.

Državljan, ki je prodal svoj dom, ima pravico do zmanjšanja davčne osnove za 1 milijon rubljev ali do prijave stroškov v obliki stroškov za pridobitev te nepremičnine. Stroški morajo biti potrjeni s pogodbo in plačilnim dokumentom.

Kako izpolniti izjavo 3-NDFL za prejem socialne davčne olajšave? V tem primeru se izpolnijo nekoliko drugačni listi. Naslovna stran, razdelek 1 in 2 mora biti v tem primeru izpolnjen, kot pri prodaji stanovanja. Podatki iz potrdila v obrazcu 2-NDFL se vnesejo v list "A".

Odbitek socialnega davka se odraža v listih "E1" in "E2", kjer je treba izpolniti polja o stroških, nastalih za usposabljanje in zdravljenje (zase ali za bližnjega sorodnika). Če socialno olajšavo prejme starš za otroka ali žena za moža itd., mora obstajati pogodba, ki določa 3 strani: izvajalca, plačnika in prejemnika storitve.

Vzorec izpolnjevanja izjave 3-NDFL ob prejemu odbitka za oz

Kako izpolniti davčno napoved 3-NDFL za prejem? Običajno se ta odbitek uveljavlja pri delu in ne zahteva vložitve napovedi.

Vendar pa lahko sami prejmete standardni odbitek, ki iz nekega razloga ni bil prejet na kraju izplačila dohodka. Če želite prikazati ugodnost, boste morali izpolniti list "E1", v katerem morate navesti znesek standardnega odbitka in priložiti tudi dokumente, ki potrjujejo vašo pravico do prejemanja te ugodnosti.

Druga ugodnost, ki jo lahko prejme davčni rezident Ruske federacije, je. V tem primeru država vrne državljanu del dohodnine, ki jo je plačal.

Kako pravilno izpolniti izjavo 3-NDFL za prejem odbitka nepremičnine? Izračun odbitka davka na nepremičnine v izjavi 3-NDFL se opravi na listu "D1". Ta razdelek vsebuje informacije:

• Objektna koda;
• Vrsta nepremičnine;
• Podatki o predmetu (katastrska številka, datum registracije lastništva, leto začetka uporabe odbitka, stroški po pogodbi);
• Izračun zneska odbitka (znesek že uporabljenega odbitka, znesek plačanih hipotekarnih obresti, znesek stanja, prenesenega v naslednje davčno obdobje).

Roki za vložitev obrazca 3-NDFL in plačilo davka

Za poročanje o dohodnini, kadar zakon to od zavezanca zahteva, je predvideno obdobje od januarja do aprila, tj. zadnja je 30. aprila. Davek je treba plačati do 15. julija leta, ki sledi davčnemu obdobju. Če 15. julij pade na vikend, potem je praviloma zadnji dan za plačilo naslednji delovni dan.

Od 1. januarja 2016 ni več treba predložiti poročila o dohodkih, od katerih davčni zastopnik ni mogel odtegniti dohodnine. To je olajšalo življenje običajnih davkoplačevalcev, saj jim ni treba preučiti vprašanja, kako izpolniti izjavo 3-NDFL.

Inšpektorat Zvezne davčne službe pošlje potrdila o plačilu na podlagi obvestil organizacij o nemožnosti davčnega odtegljaja. Posameznik mora take prejemke plačati do 1. decembra naslednjega leta po davčnem obdobju.

Drugo novo pravilo se nanaša na stroške prodanih stanovanjskih nepremičnin, ki so v lasti manj kot 5 let (manj kot 3 leta za nekatere kategorije). Prodajna cena ne sme biti nižja od katastrske vrednosti za 70 odstotkov ali več. Če je občan, da bi se izognil dodatnim davkom v proračun, prenizko ocenil ceno pogodbe za stanovanjski prostor, ki se prodaja, bo inšpektorat samostojno obračunal dohodnino v višini 13 % katastrske vrednosti, popravljeno z koeficient 0,7.

Državljan, ki ne prijavi pravočasno prejetega dohodka, se sooča s kaznijo. Višina kazni je odvisna od zneska davka, ki ga država ni pobrala zaradi prepozne vložitve napovedi. Sankcija je 5% zneska, ki se plača v proračun za vsak zapozneli mesec, vendar ne manj kot 1 tisoč rubljev in ne več kot 30%. Za zamudo pri plačilu se plača enkratna kazen v višini 20% zneska davka.

Kje predložiti izjavo 3-NDFL

Poročilo v obrazcu 3-NDFL se predloži inšpekciji Zvezne davčne službe na kraju registracije davčnega zavezanca. Oblika dostave ni pomembna. Prijavo lahko oddate na enega od treh načinov:

• Osebno ali preko zastopnika z notarsko overjenim pooblastilom;
• Po pošti, s pismom s popisom vsebine;
• Po elektronskih komunikacijskih kanalih, overjenih s kvalificiranim elektronskim digitalnim podpisom.

Vzorec izpolnjevanja 3-NDFL bo morda potreben, če morate plačati davek od dohodka za preteklo leto ali vrniti dohodnino. Če želite to narediti, se izjava predloži zvezni davčni službi. Razmislimo o algoritmu za izpolnjevanje izjave 3-NDFL, pa tudi o vzorcu izpolnjevanja obrazca.

Kdaj je potrebno sestaviti in registrirati 3-NDFL?

Sestava davčne napovedi 3-NDFL bo morda potrebna v dveh primerih:

• Če je bil v letu poročanja prejet dohodek, od katerega ni bil odtegnjen davek (na primer od prodaje ali najema premoženja, od podjetništva, donacij, dobitkov). V tem primeru morate ugotoviti, kako pravilno izpolniti 3-NDFL za dohodek, od katerega morate plačati davek. V tem primeru je priporočljivo najti ustrezen vzorec izpolnjevanja 3-NDFL.
• Če je bila v letu poročanja dohodnina plačana preveč (in je ni mogoče vrniti prek davčnega zastopnika) ali so nastali stroški, za katere se dohodnina lahko povrne iz proračuna (premoženjske ali socialne olajšave). V tej situaciji je pomembno razumeti, kako izpolniti 3-NDFL, da ne bo težav z vračili davka. Koristno bi bilo, če bi se seznanili z vzorcem izpolnjevanja 3-NDFL za ustrezne odbitke.

Pravila in postopek za predložitev 3-NDFL

Kako izpolniti izjavo 3-NDFL o prejetem dohodku? Če je davčna napoved 3-NDFL pripravljena na podlagi dohodka, je treba izpolniti liste, povezane z dohodki. Primer - Dodatek 1 k izjavi 3-NDFL o dohodku, prejetem v Ruski federaciji. Če je pri teh dohodkih možno uveljavljati pravico do olajšav, morate izpolniti tudi liste, ki pripadajo tem olajšavam.

Izjavi je treba priložiti dokumente, ki potrjujejo pravilno izpolnitev izjave 3-NDFL, ter kopije dokumentov, ki dajejo pravico do odbitkov.

Izjava se sestavi za vsako koledarsko leto posebej in se predloži Zvezni davčni službi najpozneje do 30. aprila naslednjega leta (razen če je praznik). Če iz nekega razloga ni predstavljen za katero koli od zadnjih 3 let (od 2016 do 2018), morate izpolniti 3-NDFL za ustrezno obdobje z uporabo vzorca 3-NDFL, ki je pomemben za ustrezno leto, in navodila, ki ustrezajo temu letu, k izjavi 3-NDFL in predložite končano poročilo davčnemu uradu.

Navodila za vračilo dohodnine

Kakšna so pravila za izpolnjevanje davčne napovedi 3-NDFL za vračilo davka? Če je za vračilo davka iz proračuna potrebno izpolniti izjavo 3-NDFL, vsebuje liste za dohodke, ki jih plača davčni zastopnik (agenti), pa tudi liste za odbitke, ki dajejo pravico do vračila davka.

Izjavi je treba priložiti dokumente, ki potrjujejo pravilnost podatkov o dohodku (potrdila v obrazcu 2-NDFL) in odbitke, ter kopije dokumentov, ki potrjujejo pravico do njih.

Za več informacij o dokumentih, potrebnih za pridobitev odbitka, preberite gradivo:

• "Dokumenti za davčno olajšavo pri nakupu stanovanja v letih 2018-2019" ;
• "Dokumenti za pridobitev davčne olajšave za zdravljenje".

Kje dobiti obrazec napovedi za leta 2016, 2017 in 2018

Davčno napoved 3-NDFL za ustrezno leto je treba izpolniti na obrazcu, ki je veljal za to leto, in v skladu s pravili za izpolnjevanje, ki so priložena vsakemu obrazcu. Ta pravila, ki so v bistvu opis postopnega izpolnjevanja izjave 3-NDFL, so v vsakem od dokumentov, ki potrjujejo obrazec za naslednje leto.

V zadnjih 3 letih se je obrazec izjave 3-NDFL vsako leto spreminjal. Tako boste v letu 2019 morda potrebovali:

• vzorec izjave 3-NDFL za leto 2016;
• potrdilo 3-NDFL vzorec 2017;
• vzorec potrdila 3-NDFL 2018.

Te obrazce in informacije o tem, kako izpolniti izjavo 3-NDFL za vsako od navedenih obdobij, najdete na naši spletni strani. Tukaj si lahko ogledate tudi vzorec izpolnjevanja davčne napovedi 3-NDFL za vsako leto:

• vzorec izpolnjevanja izjave 3-NDFL za leto 2016;

Za obrazec izjave 3-NDFL za leto 2016 glej.

• vzorec izpolnjevanja 3-NDFL 2017;

Obrazec izjave 3-NDFL za leto 2017 lahko prenesete.

• Primer izpolnjevanja 3-NDFL 2018.

Spodaj smo posredovali obrazec izjave 3-NDFL za leto 2018.

Če ima davčni zavezanec osebni račun na spletnem mestu Zvezne davčne službe, lahko izjavo izpolnite neposredno tam, na podlagi vzorca za izpolnjevanje izjave 3-NDFL, ki je objavljen tukaj.

Naši strokovnjaki so pripravili tudi gradivo o tem, kako izpolniti 3-NDFL za 3 leta.

Zadnji obrazec izjave, na katerem je treba poročati za leto 2018, je bil odobren z odredbo Zvezne davčne službe Rusije z dne 3. oktobra 2018 št. MMV-7-11/569@.

Prenesete ga lahko na naši spletni strani.

Kako pravilno izpolniti 3-NDFL: obrazec izjave, primer izpolnjevanja

Kako pravilno izpolniti izjavo 3-NDFL? Upoštevati je treba naslednje zaporedje dejanj:

• Poiščite obrazec izjave za ustrezno leto. Zberite vse potrebne dokumente, na podlagi katerih se bodo podatki vnesli v napoved. Zlasti postopek izpolnjevanja izjave 3-NDFL za vračilo davka iz proračuna vključuje uporabo podatkov iz potrdil o dohodku iz krajev dela v obrazcu 2-NDFL.
• Iz deklaracije izberite liste, ki jih morate izpolniti.
• Poiščite primer izpolnjevanja izjave 3-NDFL za vašo situacijo v pravnih referenčnih zbirkah podatkov ali na internetu na zahtevo »Vzorec davčne napovedi 3-NDFL« in izpolnite izjavo.

Če je izjava izpolnjena na spletni strani Zvezne davčne službe, v osebnem računu davkoplačevalca, bodo potrebni listi deklaracije za ustrezno situacijo izbrani samodejno. Zahvaljujoč sistemu nasvetov, ki so na voljo v vašem osebnem računu, lahko storite brez iskanja vzorca izpolnjevanja 3-NDFL.

Za ustvarjanje poročila lahko uporabite tudi program za izpolnjevanje izjave 3-NDFL, ki je na voljo na spletni strani zveznega inšpektorata za davčno službo.

Primer

Artemenko Ruslan Nikolajevič je leta 2018 kupil stanovanje za 3.500.000 rubljev. Za plačilo prodajalcu Artemenko R.N. vzel hipoteko v višini 1.001.387 rubljev, preostala sredstva je plačal iz osebnih prihrankov. Ob koncu leta je Artemenko R.N. vložil izjavo 3-NDFL za odbitek premoženja. Najprej je izpolnil naslovno stran.

Artemenko je zabeležil podatke o dohodku v prilogi 1 izjave 3-NDFL.

Leta 2018 je Artemenko R.N. prejel dohodek od:

1. LLC "Alternativa" v višini 90.008,07 rubljev, od tega je bila davčna osnova 56.408,07 rubljev, od katere je bila odtegnjena dohodnina v višini 7.333 rubljev.
2. Sigma 21st Century LLC v višini 78.085,27 rubljev, od katerih je delodajalec zadržal dohodnino v višini 10.151 rubljev.

Končne podatke je prenesel v razdelek 2 obrazca:

Vzorec izpolnjevanja izjave 3-NDFL lahko prenesete na spodnji povezavi.

Kako narediti potrdilo 2-NDFL

Rezultati

Za povračilo dohodnine iz proračuna je mogoče predložiti izjavo 3-NDFL za zadnja 3 leta. Za vsako leto morate izpolniti obrazec, ki je veljal za tisto davčno obdobje. Za leto 2018 se izjava predloži v obliki, odobreni z odredbo Zvezne davčne službe Rusije z dne 3. oktobra 2018 št. MМВ-7-11/569@.

Dober dan, dragi bralci mojega bloga! Ali ste vedeli, da obstaja davčna olajšava, s katero si lahko znižate plačilo davka.

Na primer, po uporabi določenih storitev boste lahko vrnili nekaj sredstev, porabljenih za plačilo dohodnine. Da bi se to zgodilo, bi morali znati izpolniti 3 dohodninske liste.
Ugotovimo, kaj je treba upoštevati, da vse izpolnite sami.

Vsakdo mora občasno izpolniti nekaj papirjev.

Najpogosteje bo treba izjavo izpolniti v naslednjih primerih:

1. Poročilo o dohodnini.
2. Pri prejemanju dohodka.
3. Dokumenti za odbitek pri prodaji nepremičnine.

Poleg tega izpolnjevanje dokumentov za odbitek ni obvezen postopek.
Preden izpolnite davčno napoved, se morate poučiti o tem postopku in samem dokumentu.

Sestavljen je iz 26 listov in ga morajo izpolniti naslednje osebe:

• samostojni podjetniki;
• odvetniki in notarji z zasebno prakso;
• državljani, ki so prejeli dediščino;
• pri dobitku na loteriji;
• ob prodaji prejel dobiček.

Država lahko vrne del plačila davka v naslednjih primerih:

1. Če je bil denar porabljen za zdravljenje.
2. Za šolnino.
3. Pri plačilu stanovanja ali pri nakupu druge nepremičnine.
4. Po plačilu.
5. Če je bil denar vložen v obnovo ali gradnjo vašega doma.

Pomemben je tudi možni znesek odbitka. Odvisno je od vrste denarja, ki je bil vložen.

Šolnino lahko povrnete do 15.600 rubljev na leto, in od pridobitve nepremičnine – do 260.000 rubljev.

Predložitev dokumentov

Ne pozabite, da mora biti tak dokument izpolnjen in predložen najkasneje do 30. aprila leta, ki sledi obdobju določene operacije.
Prenos paketa dokumentov se izvede na različne načine:

1. Jemlje to osebno.
2. Poslano po pošti.
3. Prenos zaupanja vredne osebe.
4. Poslano na spletni strani v elektronski obliki.

Vredno se je odločiti za spremne dokumente. Če je deklaracija poslana s pismom, mora biti vanjo vključen poseben popis vseh obrazcev.

Program lahko prenesete preko spletne strani. Če želite to narediti, morate izpolniti poseben obrazec.

Če se dokumentacija prenaša prek tretje osebe, je potrebno notarsko overjeno pooblastilo. Toda starši lahko predložijo dokumente za svoje otroke brez takega papirja.

V tem primeru boste morali potrditi svojo zvezo. Na primer rojstni list otrok ali potni list.
Tukaj je treba spomniti, da se lahko v primeru neupoštevanja rokov za predložitev takih dokumentov izvedejo morebitne kazni ali zavrnitev plačila odbitka.
Če ga želite izpolniti, morate na davčnem uradu pridobiti poseben obrazec. Prenesete ga lahko tudi na internetu.

Ogledate si lahko tudi vzorce izpolnjevanja takih dokumentov.
Pri izpolnjevanju se izogibajte naslednjim napakam:

• madeži in popravki;
• spremembe črtne kode;
• Ne tiskajte obrazca iz računalnika na obe strani lista.

Značilnosti izpolnjevanja deklaracije

Pred izpolnjevanjem preučite vzorec in ugotovite tudi, katere liste je treba izpolniti. Navedite naslednje podatke: Polno ime, potni list in kontaktni podatki, podatki o dohodku.
Izjava vključuje 23 listov. Ni pa vam treba vnašati podatkov v vsak list. Izpolniti morate naslovno stran ter razdelka 1 in 2.

Preostali listi se izpolnijo glede na vrsto odbitkov.
Glavna stran naj vsebuje vse podatke o osebi. To zahteva več kot le osebne podatke.

Tudi če je bil med operacijo uporabljen tuji denar, ga je treba pri izpolnjevanju dokumentov pretvoriti v rublje.

Upošteva se uradni menjalni tečaj.
Na drugi strani se izračuna znesek davka. V tem primeru velja veljavna davčna stopnja.

Če ste naredili kakšno napako, jo boste morali prepisati. Če so polja prazna, se vanje postavijo pomišljaji. Pri tiskanju s tiskalnikom lahko uporabite modro ali črno črnilo.

Informacije naj bodo samo na prvi strani lista. Ne morete tiskati na obe strani.
Ne pozabite se podpisati na vsak list in jih obvezno datirati. Po polnjenju listov ni treba pritrditi.
Če ugotovite, kako sami izpolnite vse dokumente, lahko brezplačno izpolnite potrebno dokumentacijo.

V nasprotnem primeru boste morali plačati strokovnjaka iz kakšnega zasebnega računovodskega podjetja.

Izpolnjevanje deklaracije

Oglejmo si nekaj možnosti za pravilno izpolnjevanje deklaracije.

Na spletu

V posebnem programu lahko izpolnite 3 dohodnine za leto 2017. V tem primeru se upoštevajo vse zahteve na podlagi odredbe ruske davčne službe.

Odobreni so bili:

1. Obrazec izjave.
2. Elektronska različica.
3. Pravila za izpolnjevanje dokumentacije.

Če želite prenesti program, morate iti na osebni račun na spletni strani Zvezna davčna služba. Če uporabljate posebno storitev, ne boste mogli kršiti zahtev.

Navsezadnje vsebujejo najnovejšo obliko, ki je popolnoma enaka papirnemu dokumentu. Obstaja tudi algoritem za potrebna dejanja, ki upošteva vse podrobnosti.
Vse strani, ki jih potrebujete v vašem primeru, so samodejno ustvarjene. Na primer pri prodaji avtomobila ali nakupu stanovanja.
Ta obrazec v celoti vključuje 19 listov.
Po izpolnjevanju program ustvari liste:

1. Po obdavčljivih dohodkih, tako iz domačih kot tujih virov.
2. Dohodki iz zasebne prakse in podjetništva.
3. Profesionalni odbitki za licenčnine.
4. Za odbitek premoženja.
5. Poravnave pri poslih s finančnimi instrumenti, vrednostnimi papirji ter prihodki iz naložbenih poslov.
6. Izračuni socialnih, standardnih in investicijskih odbitkov.

Ikono programa lahko namestite na namizje.
Po postopku registracije lahko takoj začnete s preverjanjem napovedi ali preverjanjem dokumentov za pretekla leta.

Lahko ga natisnete takoj. Če niste povsem prepričani o pravilnosti registracije, shranite obrazce na bliskovni pogon in ob oddaji prosite inšpektorja, da preveri, ali ste vse naredili pravilno.

Kako izpolniti program

Prva točka se imenuje nastavitev pogojev. To je prvo polje, ki ga vidite, ko odprete program.
Kako polniti je prikazano na fotografiji.

1. kljukica– morate izbrati vrsto dokumenta.

2— izberite svojo številko pregleda. Navedena je tudi številka popravka. Navedite lastnosti zavezanca.

Označite polje o dohodku, pa tudi o zanesljivosti potrditve podatkov.

Nato so navedeni podatki o deklarantu. Sploh ni težko, samo vnesite podatke o potnem listu.

Nato je naveden dohodek. Najprej izberite svojo davčno stopnjo. Tam je privzeto nastavljeno 13 % .
Nato dodajte vire plačil. Pomembno je navesti podatke o delodajalcu. to TIN, KPP in OKMTO. Najdete jih v dohodninskem potrdilu 2, ki ga posreduje delodajalec.
V tem primeru lahko podrobnosti najdete v razdelku s podatki davčnega zastopnika.

Nato navedite svoj mesečni dohodek, lahko tudi iz potrdila o dohodnini 2, ki ga je izdal vaš delodajalec.

Nato vnesite zneske odtegnjenega davka.

Poglejmo odbitek davka na nepremičnine.

Počistite polje, kjer je " zagotoviti standardne odbitke" Izpolnite dva zavihka, če morate prejeti oba odbitka hkrati.
Če želite pridobiti odbitek za kupljeno stanovanje, pojdite na zavihek hiše in tam preverite - zagotovite odbitek davka na nepremičnine.

Po tem se vnese seznam nepremičninskih objektov. V 3. odstavku morate izbrati način pridobitve lastnine.
Na ponujenem seznamu izberite zahtevano ime predmeta. To je lahko hiša, stanovanje ali celo soba. Po tem vnesite vrsto lastnika.
Točka 6– izbor lastnosti davčnega zavezanca. Lahko ste lastnik nepremičnine ali zakonec ali sorodnik lastnika. Nato se izpolnijo podatki o nepremičnini iz lastninskega lista.
V 7. odst navedite datum vpisa lastninske pravice.
V 8. odst navedite stroške predmeta, ki so bili navedeni v plačilni dokumentaciji.

Po izpolnjevanju lahko izberete gumb za ogled - to je točka 9, kot tudi za tiskanje - 10.

Tradicionalna metoda polnjenja

Če želite izpolniti deklaracijo, morate prenesti in natisniti obrazec. To je mogoče storiti na spletni strani Zvezne davčne službe.
Vse točke so podobne elektronski različici:

1. Izpolnite naslovno stran. Navedite TIN, številko popravka, davčno obdobje, kodo davčnega urada. Nato vnesite svoje podatke.
2. Izpolni se list A, ki odraža dohodek za leto. Za to boste potrebovali potrdilo o dohodnini 2 vašega delodajalca. Vnesejo se podatki o delodajalcu ter višina dohodka in davka.
3. Nato sledi list D 1. Na njem je navedena šifra za naziv predmeta, vrsto lastništva predmeta in atribut davčnega zavezanca. Vneseni so tudi vsi potrebni podatki o stanovanju.
4. Oddelek lista 2 vsebuje skupni znesek dohodka in znesek, ki je predmet obdavčitve, znesek davčnih olajšav.
5. V rubriki 1 morate pri postavki vrednosti indikatorjev označiti številko 2. Koda proračunske klasifikacije je navedena, če je potrebno povračilo iz proračuna.

Po izpolnjevanju morate vse liste zložiti po vrstnem redu.

Ročna metoda polnjenja je veliko bolj zapletena od programske in ne izključuje napak.
Pri programu morate samo namestiti njegovo najnovejšo različico in nato nastaviti pogoje za delovanje.

Po vnosu vseh podatkov morate vnos potrditi in aplikacija bo opravila samostojen izračun, nato pa generirala vse izpolnjene obrazce, ki jih lahko natisnete.

Ne pozabite, da država omejuje najvišji znesek, ki ga lahko prejmete. Če so bili stroški stanovanja višji od 2 milijonov, potem znesek plačil ne sme preseči 260 tisoč rubljev.

Če je znesek manjši od najvišje oznake, potem ne bo večji od 13.
Uporabite moj nasvet. V naslednjih 3 letih se bodo le malo spremenile.

Naročite se na nove novice iz bloga in se vidimo kmalu.

Prijava in njeno izpolnjevanje občanom pogosto povzročata težave, še posebej, ko je napisana na roko. Nerazumljive besede, obilica podatkov, pomanjkanje namigov - vse to lahko povzroči ne najbolj vesela čustva. Za določeno ceno vam lahko izpolnijo izjavo, če pa želite ta vrh osvojiti sami, potem dobro premislite, kaj je kaj.

Kakšne možnosti polnjenja obstajajo?

• Na spletu, na spletni strani Zvezne davčne službe (FTS). Če želite to narediti, se morate registrirati na spletni strani Zvezne davčne službe (www.nalog.ru) in slediti navodilom za izpolnjevanje obrazca iz osebnega računa.
• Preneseno s spletne strani Zvezne davčne službe program za izpolnjevanje. Program se prenese s spletnega mesta Zvezne davčne službe (www.nalog.ru/rn77/program//5961249/) in se izpolni v skladu s potrebnimi zahtevami, navedenimi v njem.

  Če se odločite za ta način izpolnjevanja napovedi, lahko uporabite priložena video navodila, ki po korakih prikazujejo celoten postopek.

• Ročno.Če iz kakršnega koli razloga ne želite uporabiti prejšnjih možnosti, morate izjavo izpolniti ročno. Obrazec lahko dobite na delovnem mestu, če ga tudi ne želite prenesti in natisniti.

Izpolnjevanje obrazca se začne z naslovna stran:

• Vaša identifikacijska številka je vpisana v stolpec TIN;
• Številka strani (začne se z 001 in naprej, v naraščajočem vrstnem redu, za vsak naslednji list);
• Številka prilagoditve je najprej navedena kot 0, za začetno prilagoditev - 1, za sekundarno prilagoditev - 2 itd.;
• Šifra davčnega obdobja je običajno nastavljena na 34 - to pomeni, da se izjava sestavi ob koncu leta;
• v stolpcu »davčno obdobje« je navedeno leto, za katero se opravi izračun;
• šifra davčnega organa – tukaj morate vnesti šifro storitve, kateri boste po izpolnitvi oddali napoved.

Na mestih, kjer vam v posameznem primeru ni treba vnesti nobenih podatkov ali kjer so dodatne, neuporabljene celice, morate postaviti pomišljaje.

• koda države je navedena kot 643 (za ruske državljane);
• šifra kategorije davčnega zavezanca - za posameznike je 760, za samostojne podjetnike - 720; preostale kode so po potrebi vzete iz prilog k odredbi Zvezne davčne službe;
• preostale točke se izpolnijo glede na podatke, navedene v potnem listu - serija, številka, datum izdaje in kdo ga je izdal.

Vsi podatki morajo biti popolnoma enaki tistim, ki so napisani v potnem listu. Vse do simbolov, velikih črk, okrajšav itd.

Na enak način se navede status davčnega zavezanca in naslov prebivališča.

Število strani in število listov, ki vsebujejo kopije dokumentov, je treba navesti po izpolnitvi preostalega dela deklaracije, da se izognete napakam.

Na naslednjem listu morate vnesti:

• šifra proračunske klasifikacije;
• koda OKTMO;
• znesek plačila davka (če ste v odstavku 010 navedli "1");
• znesek vračila davka (če ste v istem odstavku označili »2«).

Če imate težave pri izpolnjevanju teh podatkov, je morda dobro, da se obrnete na strokovnjake, od katerih mnogi nudijo svoje storitve za izpolnjevanje deklaracije za majhno plačilo.

Kdo mora izpolniti izjavo 3-NDFL?

• Samostojni podjetniki, registrirani v skladu z odst. 1. odstavek 1. čl. 227 NK;
• notarji, odvetniki in druge osebe, ki opravljajo zasebno prakso (2. odstavek, 1. odstavek istega člena).

• od prodaje nepremičnine;
• tisti, ki so prejeli dohodek, od katerega davčni agent ni zadržal davka;
• dobitki na loteriji, nagradnih igrah itd.;
• dobiček v obliki donacije (izjeme določa klavzula 18.1 člena 217 Davčnega zakonika Ruske federacije);
• državljani, ki so podedovali umetnine, literaturo, znanstvene izume itd.;
• finance po pogodbah o zaposlitvi, najemnih pogodbah ipd.;
• ki prebivajo na ozemlju Rusije med letom najmanj 183 dni brez prekinitev, vendar so na kakršen koli način prejeli dobiček zunaj Rusije (izjeme so osebe, opisane v 3. odstavku 207. člena Davčnega zakonika).

• standard;
• socialni;
• premoženje;
• strokovno.

Prilagojene in ničelne deklaracije

Ne smemo pozabiti, da mora biti številka popravka navedena na naslovni strani. Če ste izjavo že oddali in zdaj pripravljate posodobljeno, bo številka popravka »1« in nato po prednostnem vrstnem redu, če so potrebne druge prilagoditve.

Poleg tega, če je bila netočnost štetne narave, ni treba navesti ali priložiti dodatnih dokumentov. Če pa se doda dohodek, potem je obvezno priložiti dokumente, ki to potrjujejo.

Ničelna izjava se vloži v primerih, ko v določenem obdobju sploh ni bilo dohodka. Treba je pokazati, da če ni bilo dobička, potem ni od česa plačati davkov.

Izpolnijo se enako kot standardna izjava 3-NDFL, vendar s spremembami glede na posamezen primer, pa tudi vrsto dokumenta (navedeno, nič).

Od samega začetka morate namestiti program »Izjava« za leto, za katerega boste izpolnili obrazec 3-NDFL. Če želite prejeti davčne olajšave za leto 2016, v tem primeru prenesite program za to določeno obdobje.

Če potrebujete izjave za prejšnja leta, boste morali namestiti več takih programov. Vsi delujejo po istem principu.

Program »Izjava« lahko prenesete s spletne strani davčne službe: www.nalog.ru/rn77/program//5961249/

Namestitev je zelo enostavna, navodila so priložena na spletni strani. Pogovarjali se bomo o tem, kako se ta program lahko uporablja. V tem članku si bomo ogledali prva dva zavihka, ki se ju bomo naučili izpolniti.

In to se bova zdaj naučila ti in jaz. Tisti, ki jim je po ogledu videa vse jasno, lahko svojo izjavo izpolnijo sami. 🙂

Za tiste, ki želite izvedeti več podrobnosti: kje dobiti podatke in katera polja je treba izpolniti, predlagam, da nadaljujete z branjem tega Navodila.

Pogoji nastavitve zavihka

Inšpekcijska številka

Začnimo z zavihkom »Nastavi pogoje«. V 99% primerov morate vnesti le številko davčnega urada.

Pogosto se pojavi vprašanje - kje ga dobiti? Te informacije so na voljo na spletnem mestu nalog.ru. Uporabite lahko tudi druga spletna mesta. Na primer, posodobljene informacije so vedno na voljo na spletni strani Zvezne davčne službe: www.ifns.su/ADRESA/regions.html

Najprej morate izbrati regijo. Na primer, izbrali bomo Moskvo, to je 77. regija.

In potem tukaj lahko izberete naselja, ki pripadajo tej regiji. Na začetku so različna mesta. Če potrebujete naslov neposredno v samem mestu, pojdite pod ulico. In s tem črke, s katerimi lahko izberete želeni naslov.

Ta tabela prikazuje kode OKATO, poštno številko, kodo davčnega urada in kodo OKTMO. Te številke bomo potrebovali, da jih navedemo v programu Tax Return.

Nekatere ulice so označene z modro barvo in sledite tej povezavi, da vstopite.

To pomeni, da je na tej ulici več hiš in te hiše imajo različne, na primer, indekse. Davčna inšpekcija in vse ostale kode so praviloma enake, vendar imajo različne indekse. V tem primeru najdete svoj dom, včasih se zgodi, da morate izbrati stavbo, zgradbo in nato poiskati želeno poštno številko posebej za vaš naslov.

Izberite kodo davčnega urada za vašo ulico in se vrnite v naš program. Nato kliknite gumb poleg okna z napisom »Številka pregleda«.

Prikaže se dolg seznam vseh obstoječih pregledov. Lahko se preprosto pomikate po njem ročno ali preprosto kliknete katero koli vrstico in na tipkovnico vnesete kodo naše zvezne davčne službe. Nato izberemo davčni urad, ki ga potrebujemo, in kliknemo V redu.

Številka popravka

Kaj je še na tem zavihku? Številka popravka. Privzeto bo to vedno 0.

Številka tukaj se lahko spremeni le, če vložite popravljalno napoved. Oddali ste na primer napoved za leto 2016, davkarija pa jo je sprejela. Toda po tem so bile odkrite morebitne napake ali pa ste našli dodatne račune in želite dodati še nekaj informacij.

V tem primeru naredite popravljalno napoved za odmero dohodnine 3. Sestavljen je popolnoma enako kot izvirnik. Edina razlika bo ta znak. Na primer, 1, če delite enkrat. Če izjavo opravite in znova popravite, vstavite 2.

Odvisno od tega, kolikokrat ponovite svojo deklaracijo, boste morali povečati ta atribut. No, za prvo polnjenje pustimo 0.

Atribut davčnega zavezanca

V razdelku »Atribut davčnega zavezanca« je privzeto pika za fizične osebe. Pustimo jo.

No, razen če se seveda ukvarjate s podjetniško dejavnostjo, vendar oddate 3-NDFL kot preprosto fizično osebo. obraz.

Dohodek na voljo

Dohodek se praviloma upošteva samo s potrdili o dohodku posameznikov, to je 2-NDFL. Vsa druga potrditvena polja lahko pustite nepotrjena. V izjemnih primerih, če prejemate dohodek v tuji valuti, sodelujete v investicijskih partnerstvih ali se ukvarjate s podjetniško dejavnostjo, je treba ta polja označiti.

Zanesljivost je potrjena

Še en odtenek: če nameravate svojo izjavo oddati osebno, vam ni treba ničesar spremeniti. Pustimo privzeto točko zraven »Osebno«.

Če izdate pooblastilo drugi osebi, ki bo to storila namesto vas, potem mora biti takšno pooblastilo najprej notarsko overjeno. Drugič, treba bo spremeniti pogoje. V tem primeru morate zapisati podatke tega fizičnega. oseba, ki bo namesto vas oddala vašo napoved.

Zavihek Podatki o deklarantu

Pojdimo na naslednji zavihek. Upoštevajte, da ima ta zavihek 2 podzavihka: osebne podatke in naslov. Oglejmo si vsakega od njih podrobneje

Osebni podatki

Najprej vnesemo osebne podatke: priimek, ime, patronim. Tudi TIN, kraj in datum rojstva.

Mislim, da o tem nima smisla podrobno govoriti. Upam, da bo to zmogel vsak sam. 🙂

V večini primerov je tukaj izbran potni list: koda 21, potni list državljana Ruske federacije.

V izjemnih primerih, če imate kakšen drug dokument, ki potrjuje vašo identiteto, izberite s seznama tisto, kar potrebujete.

Naslov

Če potrebujete osebni nasvet ali pomoč pri izpolnjevanju izjave 3-NDFL, obiščite našo spletno stran "Davčno preprosto!" Delamo hitro in z veseljem!

Vso srečo z izjavo! Obožujemo davčne napovedi.

domov » Vrtec » I. Splošne zahteve za izpolnjevanje obrazca napovedi za dohodnino