Denar samostojnih podjetnikov za lastne potrebe: kako ga porabiti? Kako dvigniti gotovino s tekočega računa IP-top bank z donosnim dvigom sredstev.

Poslovanje večine samostojnih podjetnikov je povezano s stalnim kroženjem gotovine. In ta postopek ni omejen na sprejemanje maloprodajnih plačil od posameznikov. Podjetniki pogosto plačujejo z gotovino za blago, storitve, poslovne transakcije itd. Vsak podjetnik, ne glede na področje poslovanja, prejema osebni dohodek.

Ustrezno bi bilo spomniti, da ruska zakonodaja ne ločuje lastnine samostojnega podjetnika kot poslovnega sredstva in njegove osebne lastnine kot posameznika. Denar v denarnici in na tekočem računu se obravnava enako, vendar je način ravnanja z njim drugačen.

Za tiste samostojne podjetnike, ki nimajo odprtega bančnega računa, gotovina ne predstavlja posebne težave, saj jo prejemajo iz lastne blagajne. Enako počnejo tisti, ki imajo velik promet na drobno. Precejšen delež podjetnikov pa prejema negotovinska nakazila ali ji nakazuje izkupiček na blagajni. Za te samostojne podjetnike je dvig denarja z računa pomemben vir financiranja.

Dvig gotovine s TRR samostojnega podjetnika ima lahko različne pomene.

• Tako prejemajo osebne dohodke.
• To počnejo za izplačilo plač zaposlenim.
• Tako plačujejo nekatere tekoče stroške in poslovanje.

Kako dvigniti denar s TRR samostojnega podjetnika?

Najprej morate preučiti vse zakonite dvige gotovine za samostojne podjetnike, nato pa izbrati najbolj donosne. Korist takih operacij ne bo le v njihovi ceni, temveč tudi v odsotnosti tveganja kršitve zakona.

Vendar pa obstajajo možnosti za nemoten in včasih brezplačen dvig gotovine s podjetnikovega računa. Najpogosteje obstajajo 4 takšne metode:

• na blagajnah banke, ki vodi račun;
• uporaba korporativnih kartic;
• preko osebnega;
• s čekovnimi knjižicami.

Slednja možnost je vse manj pogosta in bo morda v bližnji prihodnosti ukinjena, čeke pa bodo nadomestile bančne kartice. To se ne bi smelo šteti za izgubo, izpolnjevanje čekov je zahtevalo pozornost, napake so bile »kaznovane« s ponovnim pisanjem celega lista. Če želite dvigniti velik znesek s čekom, ste morali oddati predhodno vlogo v poslovalnici banke.

Poslovne bančne kartice (gotovinske kartice) so bolj progresivna in priročna metoda. Denar lahko nakažete na kartični račun ali odprete kartico na TRR. Gotovino s kartice lahko dvignete na blagajnah in bankomatih. S kartico lahko plačujete v trgovinah, tako kot z običajno plastično kartico.

ampak! Plačevanje s takšno kartico naj se uporablja za poslovne potrebe in ne za osebne stroške. Ni pa nobenih omejitev pri plačilih in dvigih gotovine.

Iz tabele je razvidno, da ima vsaka banka svoj sistem obrestovanja dvigov. Toda splošni trend je dodelitev večje (%) provizije na večje zneske.

Vendar pa provizija za izdajo denarja ni edino merilo za ugodnosti sodelovanja z banko, obstajajo tudi druga plačila, ki ne neposredno, ampak posredno padejo na splošne stroške podjetnika. Pomemben vidik je dostopnost banke in geografija njenih poslovalnic. V Rusiji ni regij, kjer bi morali iskati, kako dvigniti denar s tekočega računa Sberbank. Toda nekatere majhne banke niso tako razširjene; ​​gotovino na njihovih karticah bo treba dvigniti z naprav in blagajn drugih ljudi, pogosto z dodatno provizijo.

Kako pravilno prikazati dvig v računovodstvu?

Izdaja denarja pod ugodnimi pogoji ne pomeni, da vam zanj v prihodnosti ne bo treba plačati. Pri tem se lahko na slabšem znajdejo podjetniki, ki nepravilno vodijo osebno knjigovodstvo. Največja težava je »ciklična napaka«, ko se enake transakcije nenehno odražajo v napačnih transakcijah. Še posebej, če se denar dvigne ne samo za osebno porabo, ampak kot obratni kapital. Potem vsaka taka revolucija, tj. Na podlagi rezultatov revizije bodo dvigi gotovine obdavčeni, temu pa se prišteje znesek kazni za neplačilo itd.

Da bi se izognili težavam, je treba umik formalizirati:

• ali kot dohodek samostojnega podjetnika in izdaja sredstev njemu v gotovini;
• ali kot dohodek za samostojne podjetnike in plačilo denarnih potreb.

Bolje je, da pri profesionalnih računovodskih svetovalcih občasno preverite pravilna imena transakcij in številke bremenitev in dobropisov.

Nesporna prednost samostojnega podjetnika pred ustanoviteljem organizacije je, da ima samostojni podjetnik dostop do dobička svojega podjetja in ga lahko kadar koli uporablja po lastni presoji. Poleg tega, če podjetnik dela izključno z gotovino in ne uporablja bančnega računa, ima pravico dvigniti del svojega dohodka iz blagajne, pri čemer upošteva norme gotovinske discipline. Če podjetje uporablja tekoči račun samostojnega podjetnika, je ob upoštevanju določenih pravil bolje dvigovati gotovino, vendar je vseeno bolje uporabiti.

Preberite, kako pravilno izplačati denar kot samostojni podjetnik in kakšne metode za to obstajajo.

Ali lahko samostojni podjetnik dvigne denar z računa za osebne potrebe - kaj pravi zakon

Kako se pri obdavčitvi odraža dvig denarja z računa samostojnega podjetnika?

Ruski samostojni podjetniki tega niso dolžni storiti. Ta operacija se izvaja prostovoljno, razlog za to pa je najpogosteje potreba po negotovinskih plačilih z nasprotnimi strankami.

Vendar pa lahko samostojni podjetnik, ki uporablja tekoči račun, naleti na situacijo, ko bo moral nekaj blaga (storitve, delo itd.) plačati v gotovini. Treba je razlikovati:

• dvig gotovine z računa samostojnega podjetnika posameznika za namene, povezane s poslovanjem (za poslovne transakcije, poravnave z dobavitelji, izplačilo plač itd.);
• dvig denarja za osebne namene.

Zakaj je pomembno upoštevati namen porabe sredstev? Gre za vse. Tako lahko samostojni podjetniki posamezniki, ki pri določanju davčne osnove ne upoštevajo le prihodkov, ampak tudi odhodke, po dvigu zneska za poravnave z osebjem unovčeni znesek uvrstijo med odhodke.

Če samostojni podjetnik dviguje denar z računa za osebno, neposlovno porabo, se ta znesek ne šteje za stroške.

Pomembno! Denar, ki ga samostojni podjetnik dvigne za osebne namene, ni obdavčen.

Zato, da bi se izognili zmedi v sredstvih in ne bi pritegnili nepotrebne pozornosti regulativnih organov, morate pri izplačilu pravilno navesti namen plačila.

Pomembno! Če samostojni podjetnik uporabi osebni račun drugega posameznika (na primer sorodnika) za dvig denarja s svojega tekočega računa, lahko to privede do dejstva, da bo prejemnik plačila dolžan plačati dohodnino od nakazanega zneska. , ki ga pripozna kot dohodek.

Danes se ni treba zatekati k dvomljivim shemam, saj imajo posamezni podjetniki možnost dvigniti gotovino zakonito in brez dodatnih stroškov.

Dvig denarja z računa samostojnega podjetnika za osebne potrebe - sprejemljive metode

V letu 2016 lahko samostojni podjetnik izbere najugodnejši način dviga gotovine s TRR. To operacijo je mogoče izvesti:

• z dvigom denarja prek blagajne servisne banke (v tem primeru je možno priporočiti, da podjetnik pri banki vnaprej naroči zahtevani znesek, da se izogne ​​provizijam ali jih zmanjša);
• z unovčenjem čeka, če samostojni podjetnik uporablja čekovno knjižico (ta možnost ni zelo priročna, saj lahko traja od 1 do 3 dni);
• tako, da kot fizična oseba nakažete denar na svoj osebni račun in ga nato dvignete na bankomatu.

Zadnja možnost je najpogostejša. Prvič, omogoča, da se izognete obisku banke. Drugič, če tekoči in osebni račun podjetnika servisira ista finančna organizacija, potem provizija za takšen prenos ne bo zaračunana, vendar bo plačilo obdelano v enem delovnem dnevu.

Pomembno! Pri izvajanju takšne transakcije ne pozabite pravilno izpolniti polja »namen plačila«. Dovoljeno je navesti »odvzem dobička samostojnega podjetnika« ali »prenos lastnih sredstev« ipd. Pri nekaterih bankah je pomembno, da stranka zabeleži »brez DDV«.

Z dvigom denarja s TRR tvegate zmanjšanje prometa. Da se to ne bi zgodilo, je pomembno vsakič primerjati dvignjene zneske s prejetim čistim dobičkom. Za udobje je priporočljivo občasno izračunati kazalnike dobičkonosnosti poslovanja, da boste vedeli, koliko lahko poslujete. Za uspešen razvoj podjetja je potrebno postopno povečevanje kapitala. Naložbe v lastno podjetje bodo zagotovile priložnost za še večji dobiček v prihodnosti, saj, kot vemo, denar dela denar.

Koristne informacije o dvigu gotovine s TRR samostojnega podjetnika lahko dobite v naslednjem videu:

Do konca drugega desetletja 21. stoletja se je obseg uporabe gotovine za poslovne potrebe v Rusiji opazno zožil. Vendar pa v letu 2018 ni mogoče popolnoma izključiti situacij, v katerih bodo morali samostojni podjetniki dvigniti denar s svojega TRR. To lahko stori na več načinov. Če želite izbrati najboljšega, morate pretehtati prednosti, slabosti in birokratske nianse, povezane z vsako od razpoložljivih možnosti.

Ali je mogoče dvigniti denar s TRR samostojnega podjetnika?

Stanje na tekočem računu samostojnega podjetnika je njegova zasebna lastnina, ki je v skladu s 1. 209 Civilnega zakonika (Civilnega zakonika) Ruske federacije, ima pravico razpolagati po lastni presoji. To pomeni, da lahko ta denar dvigne in porabi kadarkoli, kolikor hoče znotraj razpoložljive vsote in za karkoli.

V tem pogledu je samostojni podjetnik posameznik v ugodnejšem položaju kot ustanovitelj LLC. Preden denar z računa podjetja porabi za osebne potrebe, mora poleg davka, ki ga plača na dobiček podjetja, plačati še davek na dividende po stopnji 13 %. Podjetnik te obveznosti nima. Po plačilu davkov po veljavnem sistemu obdavčitve in socialnih prispevkov je čist pred zakonom in državi ne dolguje ničesar dodatnega.

Sredstva, ki ostanejo na TRR samostojnega podjetnika po plačilu davkov, pristojbin in obveznih plačil, lahko ta porabi za osebne namene. Davčni zakonik ne predvideva obdavčitve zneskov sredstev, prenesenih s tekočega računa samostojnega podjetnika na račun posameznika.

Ruben Sahakyan, namestnik Direktor Oddelka za carinsko in tarifno politiko Ministrstva za finance Ruske federacije

Dopis Ministrstva za finance Ruske federacije z dne 11. avgusta 2014 št. 03–04–05/39905

Video: dobiček samostojnega podjetnika

Ali obstaja omejitev dviga gotovine s TRR podjetnika?

Te omejitve zakon ne določa. Možne pa so omejitve na ravni pravil banke, kjer ima samostojni podjetnik odprt račun. To točko je treba pojasniti v fazi izbire banke za storitve gotovinske poravnave.

Možno je tudi, da so za posamezno tarifo gotovinskih poravnalnih storitev, ki jih podjetniku ponuja določena banka, določene omejitve. Če banka določi takšne omejitve, veljajo samo za primere, ko podjetnik prejme denar na blagajni banke, in ne vplivajo na prenose s tekočega računa samostojnega podjetnika posameznika na njegov račun posameznika.

Druga možna omejitev je povezana z zahtevami banke glede stanja gotovine ob koncu delovnega dne. Če samostojni podjetnik potrebuje velik znesek naenkrat, ga banka najverjetneje ne bo mogla izdati na dan vloge, saj je treba dvig gotovine v velikih količinah naročiti vnaprej.

Takšne omejitve se lahko srečajo ne le v banki. Na samem začetku 2000-ih je moj prijatelj, ki je živel v Čeboksariju, prejel honorar za vrsto objav v zvezni publikaciji - štiri tisoč rubljev. Glede na takratne cene in realnost depresivne Čuvašije se je znesek zdel previsok. Denar so ji poslali po pošti iz Moskve, kjer je uredništvo. Bančne kartice v tistih letih v Rusiji so bile precej eksotične. Premestitve ji niso mogli dati takoj. Uslužbenci pošte so pojasnili, da je treba velike zneske naročiti vnaprej. V nasprotnem primeru v blagajni preprosto ne bo dovolj denarja.

Obstaja tudi omejitev, povezana z izpolnjevanjem obveznosti samostojnega podjetnika do države. Če ima dolgove za davke in prispevke v zunajproračunske sklade (Pokojninski sklad, Zvezni sklad obveznega zdravstvenega zavarovanja in Sklad socialnega zavarovanja) ali ni pravočasno predložil poročil o teh plačilih, se lahko račun na zahtevo davčnih organov blokira. ali kateri koli sklad.
Po blokadi poslovnež ne bo mogel uporabljati stanja na računu, dokler ne odkupi vseh nakopičenih grehov proti državi.

Če obstajajo omejitve glede uporabe tekočega računa, bo podjetnik težko prejemal gotovino

Načini dviga denarja s tekočega računa samostojnega podjetnika

• Samostojni podjetniki imajo v letu 2018 na voljo naslednje načine dviga gotovine s TRR:
• na blagajni banke na plačilni nalog;
• na blagajni banke s čekom;
• na bankomatu s kartice, ki je povezana s tekočim računom samostojnega podjetnika;
• nakazilo na račun posameznika;

prenos v depozit.

Prevzem denarja iz bančne blagajne na podlagi plačilnega naloga

Obrazec plačilnega naloga je podan v Dodatku št. 2 k Pravilniku o pravilih za prenos sredstev št. 383-P Banke Rusije z dne 19. junija 2012. Bolje je razjasniti postopek njegove sestave s svojimi zaposlenimi. Z veseljem vam bodo posredovali zahteve za ta dokument, navodila za njegovo izpolnjevanje in priporočili storitve, s katerimi je to mogoče storiti - na primer sistem banka-stranka.

• Težave pri izpolnjevanju dokumenta za samostojne podjetnike se pogosto pojavijo, ko gre za stolpec »Namen plačila«. Za nasvet o tem vprašanju lahko vprašate tudi vodje banke. Pri dvigu denarja za osebne potrebe samostojnega podjetnika se običajno uporabljajo naslednje formulacije:
• za osebne potrebe;
• za osebne potrebe;
• dohodek podjetnika;
• za osebne namene;
• za osebne namene;
• dvig lastnih sredstev;

prenos sredstev za osebne potrebe.

Dovoljene so tudi druge po pomenu podobne možnosti. V takem plačilu je strogo prepovedano uporabljati besedo »plača«.

Četudi samostojni podjetnik na ta denar gleda kot na plačo, ki jo daje sam sebi, mora to ostati na ravni njegove osebne percepcije. Banka se ravna po črki zakona. Toda po zakonu si samostojni podjetnik ne more izplačevati plače. Samo za najete delavce.

Finančni svetovalci lastnikom podjetij priporočajo, naj svojih sredstev ne porabljajo za ugoditev svojim »željam«, temveč naj si za svoje potrebe postavijo mejo mesečne porabe - nekakšno »plačo«. Toda povsem dovolj je, da se na ravni osebne percepcije omejimo na ta marker. In pri izpolnjevanju finančne dokumentacije upoštevajte zahteve zakona.

Ko sem v začetku leta 2010 prvič prišel na banko, da bi dvignil gotovino s TRR svojega samostojnega podjetnika, so me »privzeto« pozvali, da ustvarim čekovno knjižico. Ali bi bilo takrat mogoče namesto čeka uporabiti plačilni nalog, ne morem reči. V zadnjih osmih letih so se pri standardih bančnih storitev za samostojne podjetnike nekatere stvari spremenile. Ne izključujem pa možnosti, da zaradi nevednosti nisem vprašal, ali obstajajo še kakšne druge možnosti. Zato ne bodite sramežljivi: vprašajte - in odgovorili vam bodo.

Dvig gotovine s čekom

Uporaba čekovne knjižice v letu 2018 ne velja za najbolj priročno možnost dviga gotovine s tekočega računa. Vendar se še naprej uporablja skupaj z drugimi. Za uporabo te metode mora samostojni podjetnik pri banki naročiti čekovno knjižico. Šele ko bo nared, bo lahko napisal ček na svoje ime in z njega prejel denar na blagajni banke.

Na banki, kjer sem leta 2009 odprl svoj prvi TRR za samostojnega podjetnika, sem moral po naročilu čekovne knjižice čakati približno tri dni, dokler je ni bila izdelana in dostavljena v mojo poslovalnico. In moral sem plačati za proizvodnjo. Znesek je bil majhen - približno sto rubljev, a tudi to je bil denar. Čeprav so mi na drugi banki, kjer sem kmalu prešel na servis, naredili čekovno knjižico in mi jo dali takoj na dan odprtja računa.

Čekovna knjižica je izdelana v tiskarni in je niz enakih obrazcev, spetih skupaj. Vsak obrazec je sestavljen iz samega čeka, ki ga samostojni podjetnik pred dvigom denarja odtrga in da predstavniku banke, ter talona, ​​ki ostane v knjižici.

Samostojni podjetnik najprej izpolni števec, kamor vpiše:

• znesek v številkah, ki označuje rublje in kopecke;
• datum izdaje sredstev (mesec je naveden ustno, ostalo - s številkami);
• priimek in začetnice prejemnika gotovine.

Ček ima sprednjo in zadnjo stran. Na sprednji strani IP označuje:

Na hrbtni strani se po potrebi izpolni tabela z možnostmi namena dviga in zneskov. Če se denar dviguje za več namenov hkrati, se ustrezni zneski knjižijo v različnih stolpcih. V ustreznih stolpcih so navedeni tudi podatki o prejemniku.
Vzorec izpolnjevanja hrbtne strani čeka za dvig gotovine

Samostojni podjetnik lahko pred obiskom banke izpolni čekovno knjižico. Izjema sta podpis in žig - odtisnjena morata biti pred bančnim uslužbencem, ki bo takoj preveril s kontrolnimi vzorci, ki jih bo priskrbel samostojni podjetnik posameznik ob odprtju računa.

Pri izpolnjevanju čeka morate upoštevati naslednja pravila:

• polnite ročno z običajnim nalivnim peresom z modrim črnilom (uporaba gelskih peres ali črnila druge barve ni dovoljena);
• Ček ne sme vsebovati napak ali madežev, se šteje za poškodovanega in ga ne morete sprejeti;
• podatki o potnem listu morajo strogo ustrezati tistemu, kar je zapisano v samem osebnem dokumentu;
• črke in številke morajo biti čitljive in lahko berljive;
• vse informacije, ne glede na to, kako dolge so in ne glede na to, kako kratek se zdi stolpec, ki jim je dodeljen, se morajo prilegati v ustrezne stolpce (zelo neprijetno, če je rokopis razprt);
• čeki se izpolnjujejo strogo zaporedoma; puščanje praznih listov med izpolnjenimi je nesprejemljivo.

Leta 2010 sem pri izpolnjevanju prvega čeka za dvig gotovine s TRR samostojnega podjetnika uničil vsaj pet obrazcev. Potem pa sem ga seveda prijel v roke. Kmalu je to možnost povsem opustil in se raje odločil za negotovinska nakazila na račun posameznika. Moja pisava tudi v času, ko sem aktivno uporabljal nalivno pero, ni bila ne lepa ne čitljiva, zato so bančni uslužbenci pogosto težko prepoznali moj podpis na čeku.

Obe možnosti dviga gotovine na blagajni ne zagotavljata, da boste na dan vloge prejeli zahtevani znesek. Če je znotraj 100 tisoč rubljev, najverjetneje ne bo težav. Večje pa je priporočljivo naročiti vnaprej. Čakalna doba je lahko od enega do pet dni. Bolje je, da ugotovite vse nianse, povezane s potrebo po vnaprejšnjem naročanju denarja, in čakalno dobo zanje pri banki, preden morate prvič opraviti oprijemljiv dvig s svojega računa.

Dvig denarja s kartice, vezane na TRR samostojnega podjetnika

Banke samostojnim podjetnikom pogosto ponujajo povezavo bančne kartice s tekočim računom, zgodi se tudi, da je ta storitev vključena v paket bančnih storitev. Samostojni podjetnik lahko s kartico, vezano na račun, plačuje blago in storitve na internetu, preko POS terminalov (tako imenovanih naprav, preko katerih se bremenijo plačila za nakupe na kartici) in z nje dviguje gotovino na bankomatih njegove lastne banke in banke tretjih oseb.
Brez nepotrebne birokracije lahko dvignete denar s kartice, povezane z vašim osebnim računom

Provizija za dvig gotovine je odvisna od tarifne politike posamezne banke. Pri dvigu gotovine na blagajni s plačilnim nalogom ali čekom pa se le-ta tudi zaračuna in v povprečju znaša do 3,5 % zneska transakcije. Pri kartici je enako kot pri tistih, ki so vezane na račune fizičnih oseb. V »domačem« bankomatu ali banki, s katero ima posameznik, ki uporablja račun, sklenjen poseben dogovor, je provizija minimalna ali je sploh ni. Višja je na bankomatih tretjih oseb.

Preden začnete uporabljati kartico, pa je dobro, da se pri bančnem vodstvu pozanimate, ali obstajajo kakšne omejitve v zvezi s tem.

Ko sem izbiral banko za odprtje TRR samostojnega podjetnika, mi je ena izmed njih ponudila povezavo kartice. Opozorili pa so, da je sredstva iz nje mogoče porabiti le za poslovne potrebe. Od svetovalca nisem dobil jasnega odgovora, kako se bo to preverjalo. Toda po premisleku se je odločil, da se ne bo vmešal: manj ko ima banka razlogov za vprašanja, tem bolje. Vendar pa so do leta 2018 pogoji za bančne storitve za samostojne podjetnike na splošno postali mehkejši.

Nakazilo denarja na osebni račun (kartico) posameznika

Ta možnost dviga sredstev s tekočega računa samostojnega podjetnika upravičeno velja za najbolj priročno. Ni vam treba nikamor hoditi, prenašati papirja v birokracijo, gledati na bančne limite za dvig gotovine in vnaprejšnjega naročanja sredstev.

Če je osebni račun odprt v isti banki kot trenutni samostojni podjetnik, bo prenos sredstev trajal nekaj sekund, provizija pa bo majhna, v nekaterih primerih pa se morda sploh ne zaračuna. Najpogosteje ima banka omejitev mesečnega zneska nakazil, za katere ne zaračuna provizije. Toda za vse nad tem boste morali plačati vsaj 0,5%. Upoštevati je treba tudi minimalne zneske takšnih provizij - na primer ne manj kot 100 rubljev. Obstajajo pa največji.

Pogosto se omejitev prenosa sredstev brez provizije razlikuje glede na tarifni paket, ki ga uporablja samostojni podjetnik. Dražji kot je paket, višji je limit. Toda tukaj je vse odvisno od finančnega rezultata posameznega podjetnika. Če je njegov dobiček manjši od 1 milijona rubljev na mesec, nima smisla preplačevati tarife, ki mu omogoča, da ta isti 1 milijon rubljev vsak mesec prenese s svojega računa.

Nedvomne prednosti dviga denarja z računa posameznega podjetnika na osebnega, povezanega z bančno kartico, vključujejo največjo ekstrateritorialnost te metode.
Niste vezani na bančno poslovalnico in njen urnik dela. In vse, kar potrebujete za uporabo denarja, je dostop do interneta.

Upoštevati je treba še to, da takšna svoboda pri prenosu sredstev z računa samostojnega podjetnika na osebnega velja samo za prenose med računi, odprtimi na njegovo ime. Vsakršno nakazilo z računa samostojnega podjetnika na drugega posameznika se privzeto šteje za dohodek, od katerega se obračuna dohodnina.

Poleg tega odgovornost davčnega zastopnika ni na strani prejemnika, temveč na samostojnem podjetniku, s katerega računa je bil prenos opravljen.

Zato, ko morate denar nakazati tretji osebi, tudi če je to bližnji sorodnik, je bolje, da tega ne storite z računa samostojnega podjetnika. Najprej ga morate dvigniti na svoj osebni račun. Ja, to so nepotrebne geste in naročila. Toda ti stroški so majhni v primerjavi s tistimi, ki se bodo začeli, ko bo davčna služba imela upravičena vprašanja.

Prenesite denar na depozit
Če se samostojni podjetnik odloči, da ne bo trošil, ampak da bo del svojega dobička prihranil in povečal tako, da ga bo položil na depozit, za takšno nakazilo veljajo enaka pravila kot za dvig denarja na njegov osebni račun. Edina razlika je v tem, da je podjetnik po nakazilu denarja na depozit omejen pri upravljanju z njim. Vse določajo pogoji pogodbe o bančnem depozitu za račun, na katerega so bila sredstva prejeta.

Ne morete pa neposredno dvigniti denarja z računa samostojnega podjetnika v trilitrski kozarec - šele po dvigu gotovine

Obstajajo različni depoziti, vključno s tistimi, ki omogočajo možnost delnega dviga zneska brez izgube nabranih obresti. Toda obrestna mera na takšne depozite ni najvišja. Strožji kot so depozitni pogoji, višji je. Če delni dvig ni zagotovljen in je denar nujno potreben, boste lahko dvignili samo celoten znesek depozita z izgubo obresti.

Številne banke strankam s statusom samostojnega podjetnika ponujajo ločeno linijo varčevalnih produktov za polaganje prostih sredstev. Ali jih uporabiti ali ne, je osebna stvar poslovneža. Ne smemo pozabiti, da so sredstva na računih samostojnih podjetnikov v višini do 1,4 milijona rubljev znotraj ene kreditne organizacije zavarovana s strani države. Več o tem vprašanju lahko preberete.

Kako lahko podjetnik obdela dvignjeno gotovino preko računovodstva? Samostojni podjetniki nimajo obveznosti vodenja računovodstva

Vendar obstajajo izjeme. Če se samostojni podjetnik sam zanima za računovodstvo, na primer zaradi zanesljivejšega obvladovanja vhodnih in odhodnih denarnih tokov, mu zakon ne prepoveduje, da bi na svoja pleča prevzel vse preglavice, povezane z računovodskimi knjižbami.
Samostojni podjetnik ima pravico, da ne vodi računovodstva, če pa sam to želi, mu tega nihče ne bo prepovedal.

Za dvignjeno gotovino s TRR podjetnik ni dolžan pripravljati vnaprejšnjih poročil.

Gotovina, ki jo samostojni podjetnik prejme z bančnega računa, lahko brez omejitev porabi za osebne potrebe. Sestava vnaprejšnjega poročila o zneskih gotovine, ki jih neposredno porabi samostojni podjetnik za kateri koli namen, se ne izvaja.

Jurij Loboda in. O. Direktor oddelka za gotovinski obtok Banke Rusije

Dopis Banke Rusije z dne 2. avgusta 2012 št. 29–1-2/5603

A to mu ne preprečuje, da z vnaprejšnjimi poročili in drugo knjigovodsko dokumentacijo nadzoruje finančno disciplino zaposlenih.

Tabela: glavne knjigovodske knjižbe tekočega računa

Ali je samostojni podjetnik dolžan poročati o dvignjenem denarju?

Te obveznosti nima. In vendar ne bo odveč shraniti dokumentov, ki potrjujejo stroške, vključno z izdatki za osebne potrebe. Če s svojega računa redno dviguje velike vsote gotovine, ga lahko banka sumi vpletenosti v sheme izplačevanja denarja.

Bistvo takšnih shem je, da samostojni podjetnik, ki uporablja preferenčni davčni režim, običajno "poenostavljen" davčni režim z davčnim predmetom "6% dohodka", sklene fiktivne pogodbe s podjetji, ki se zanimajo za izplačilo sredstev, in zanje prejme plačilo. . V tem primeru se "kupcu" ne odpremi nobeno blago, ne zagotovijo se nobene storitve. Transakcije se izvajajo na papirju. In samostojni podjetnik dvigne sredstva, prejeta v obliki plačila, zmanjšana za nadomestilo za davčne in bančne stroške ter svoje obresti, z računa in jih nakaže stranki.

V tem članku bomo ugotovili, kako lahko izplačate denar na svojem tekočem računu. Ugotovimo, na podlagi katerih razlogov lahko dvignete sredstva in s čim se samostojni podjetnik sooča zaradi nezakonitega dviga. Govorili bomo o bančnih provizijah in se osredotočili na vpise v podjetnikovo poročanje.

Kaj pravi zakon?

V skladu z veljavno zakonodajo veljajo nekatere omejitve za dvig denarja z računa samostojnega podjetnika. Na primer, če želite dvigniti sredstva za osebne potrebe, jih morate najprej nakazati na račun posameznika. osebe ali prek bankomata dvignete s kartice, ki je vezana na račun. In pomembno je upoštevati, da je mogoče dvigniti sredstva s kartice, za katero banke najpogosteje določijo dnevne limite dviga.

Denar je mogoče nakazati tudi na račun druge osebe. Vsaka finančna institucija ima svoje tarife za nakazila s poslovnega računa na osebni račun tretje osebe.

Razlogi za izplačilo

V skladu z normami civilnega zakonika Ruske federacije lahko samostojni podjetnik dvigne denar z računa in ga uporabi za osebne namene, ki niso povezani s poslovnimi dejavnostmi. Denar lahko dvignete tudi za plačilo davkov, poslovnih stroškov, izplačilo plač zaposlenim itd.

Metode umika

Izplačilo se lahko izvede na naslednje načine:

• Prejem denarja na blagajni. zavod na podlagi plačilne listine— postopek, podoben dvigu gotovine za izplačilo plač zaposlenim ali za plačilo pogodbenikov. Denar se zagotavlja na podlagi izdatkovnega naloga.
• Nakazilo na osebni račun samostojnega podjetnika in povezano plačilno kartico— po opravljeni transakciji lahko sredstva izplačate na kateremkoli bankomatu.
• Nakazilo na depozit ali hranilni račun— S to možnostjo lahko izplačate denar ob sklenitvi depozitne pogodbe.

Obstaja še en način - prenos denarja na čekovno knjižico. Toda trenutno se ta možnost uporablja zelo redko.

Kako dvigniti gotovino s TRR samostojnega podjetnika za osebne potrebe

Če želite prejeti gotovino s svojega tekočega računa, morate opraviti naslednje korake:

1. Za velik znesek dviga oddajte denarno naročilo na vaši banki ali prek spletnega bančništva, ustvarite nakazilo na svojo osebno debetno kartico. obrazi.
2. V plačilnem nalogu navedite opombo »za osebne namene« ali kaj podobnega.
3. Denar uporabite po lastni presoji.

Dvigovanje gotovine je veliko lažje z uporabo spletne banke, mobilne aplikacije in plačilne kartice, vezane na TRR. Vsa dejanja so omejena na nekaj klikov.

Stvari, ki jih je treba upoštevati

Pri dvigovanju gotovine upoštevajte naslednje nianse:

• Za izplačilo z bančnega računa je provizija.
• Vse transakcije je treba izvajati ob upoštevanju denarne discipline. Neupoštevanje trenutnih pravil lahko privede do zahtevkov davčnih organov.
• V primeru dviga od 100 tisoč rubljev. banka lahko zahteva potrditev poznejših izdatkov teh sredstev v okviru 115-FZ.

Provizija za dvig gotovine s TRR

Višino provizije določijo banke glede na namen izplačila. Na primer, pri dvigu denarja za izplačilo plač je provizija običajno majhna - do 1 odstotka. Pri izplačilu za druge namene je provizija višja - od 2% in več, odvisno od pogojev banke. Večji kot je znesek dviga, višja je provizija, ki v nekaterih bankah doseže 15%.

Ali moram plačati davke?

Davek se plača, če se denar z računa nakaže na ime tretje osebe (ta tudi plača davek). Dejstvo je, da se bo preneseni znesek štel za lastnino prejemnika, torej za njegov dohodek, ne glede na vrsto dejavnosti. Zato banka med postopkom transakcije zadrži določen odstotek.

In če nakažete sredstva na osebni račun in navedete ustrezno utemeljitev (za osebne potrebe posameznika), potem davčni urad ne bo imel vprašanj za vas.

Poročanje in objave

O dvigih gotovine ni treba ustvarjati ločenih poročil, je pa priporočljivo hraniti dokumente o denarnem toku v primeru revizij.

Dvigi gotovine z računa se v transakcijah prikazujejo na naslednji način:

Pri izdaji sredstev z računa se operacija ne evidentira v računovodstvu samostojnega podjetnika, ampak se odraža le v finančnih računih. institucije.

Koliko denarja lahko podjetnik porabi zase? Katere dokumente moram izpolniti za prevzem denarja iz blagajne za osebne potrebe? Kako odraziti nakupe v računovodstvu, če jih je podjetnik plačal z osebnim denarjem?

1. junija 2014 je začela veljati Direktiva Banke Rusije št. 3073-U z dne 7. oktobra 2013 (v nadaljnjem besedilu Direktiva št. 3073-U). Ta dokument je uradno dovoljeval samostojnim podjetnikom za njihove osebne potrebe (prej je obstajala tudi ta možnost, vendar ni bila neposredno navedena v navodilih centralne banke).

Hkrati je tudi od 1. junija 2014 dovoljeno samostojnim podjetnikom, da ne sestavljajo blagajniške knjige ter blagajniških prejemkov in bremenilnih nalogov. To določa Direktiva Centralne banke Ruske federacije z dne 11. marca 2014 št. 3210-U »O postopku za opravljanje gotovinskih transakcij ...«.

Opomba. Do 1. junija 2014 so se morali samostojni podjetniki ravnati po Direktivi Banke Rusije št. 1843-U z dne 20. junija 2007 (v nadaljnjem besedilu: Direktiva št. 1843-U).

Iz tega članka boste izvedeli, kako lahko dokumentirate porabo denarja za osebne potrebe ob upoštevanju vseh teh nians.

Samostojni podjetnik lahko porabi kateri koli znesek za osebne potrebe

Podjetnik je polni in edini lastnik podjetja. In ima pravico razpolagati z denarjem, prejetim od opravljanja dejavnosti in preostalim po plačilu davkov, po lastni presoji (člen 209 Civilnega zakonika Ruske federacije). Izkazalo se je, da imate pravico kadar koli vzeti denar iz blagajne in ga porabiti za osebne potrebe. Na primer, kupiti darilo za sorodnika. To ugotovitev zdaj potrjujejo ne le določbe 1. odstavka 861. člena Civilnega zakonika Ruske federacije, temveč tudi Direktiva št. 3073-U, ki je začela veljati.

Prej Direktiva št. 1843-U ni vsebovala neposrednega dovoljenja za takšne stroške. Centralna banka je v pismu z dne 2. avgusta 2012 št. 29-1-2/5603 pojasnila, da imajo podjetniki pravico brez omejitev porabiti gotovino za osebne potrebe. Vendar je to veljalo izključno za denar, dvignjen s TRR. Zato je veliko poslovnežev dvomilo o zakonitosti porabe gotovine v osebne namene. Zdaj ni nobenega dvoma o zakonitosti takšnih operacij.

Kar zadeva znesek denarja, ki ga lahko porabite za osebne potrebe, ni omejitev. To pomeni, da imate za plačilo osebnih stroškov (ki niso povezani z vodenjem podjetja) pravico vzeti iz blagajne kadarkoli toliko denarja, kot ga potrebujete.

Kako dvigniti denar iz blagajne za osebne potrebe

Torej od 1. junija 2014 samostojni podjetniki ne smejo voditi blagajniške knjige in ne sestavljati gotovinskih dokumentov (točka 4.1 in 4.5 Direktive Centralne banke Ruske federacije z dne 11. marca 2014 št. 3210-U). Ta sprostitev velja za vse samostojne podjetnike posameznike, ne glede na sistem obdavčitve. O prednostih in slabostih zavrnitve priprave gotovinskih dokumentov smo govorili v posebnem članku na str. 16. Upoštevajte, da morate za uveljavljanje pravice do neizdaje »prihodnikov« in »potrošnega materiala« izdati ustrezno naročilo, katerega vzorec je podan v prejšnjem členu.

Kdaj upoštevati omejitev plačila z gotovino

Podjetniki morajo pri sklepanju poslov z organizacijami in drugimi podjetniki upoštevati omejitev plačila z gotovino. Trenutno je 100.000 rubljev. in velja ne le v času veljavnosti sporazuma, temveč tudi po izteku njegove veljavnosti (člen 6 Direktive št. 3073-U). Na primer, če ima najemnik po prenehanju najemne pogodbe dolg, bo ta dolg lahko odplačal v gotovini le v 100.000 rubljev. ob upoštevanju vseh prejšnjih gotovinskih plačil po tej pogodbi.

Neupoštevanje omejitve 100.000 rubljev za gotovinska plačila. lahko povzroči upravno globo v višini od 4.000 do 5.000 rubljev. (Člen 15.1 Zakonika o upravnih prekrških Ruske federacije).

Upoštevajte, da prej v Direktivi št. 1843-U ni bilo navedeno, da je omejitev 100.000 rubljev. velja tudi po izteku pogodbe. Vendar pa je sama Banka Rusije v svojih uradnih pojasnilih pojasnila, da prepoved gotovinskih plačil v zneskih, ki presegajo 100.000 rubljev, velja za izpolnjevanje obveznosti tako v času veljavnosti sporazuma kot po njegovem izteku. O tem je uradno pojasnilo Banke Rusije z dne 28. septembra 2009 št. 34-OR. S centralno banko se je strinjala tudi davčna služba (pismo Zvezne davčne službe Rusije z dne 10. junija 2011 št. AS-4-2/9303@).

In če ste izdali tak nalog, vam za porabo gotovine za osebne potrebe sploh ni treba sestaviti nobenih dokumentov. Prejemov ali izdatkov gotovine ne boste uradno evidentirali. Osebne evidence lahko vodite v svojem zvezku. Če ugotovite, da je za vas bolj primerno, da še naprej vodite blagajniške dokumente, nato pa izdate denar iz blagajne za osebne potrebe, izdajte blagajniški nalog na obrazcu št. KO-2 (odobren z Resolucijo države Odbor za statistiko Rusije z dne 18. avgusta 1998 št. 88). Kot podlago za plačilo v takem dokumentu lahko navedete bodisi »Izdajo sredstev podjetniku za osebne potrebe« ali »Prenos dohodka iz tekočih dejavnosti na podjetnika«. Potem ne pozabite odražati izpisanega "potrošnega materiala" v blagajni. Njegov enotni obrazec št. KO-4 je bil odobren z odlokom Državnega odbora za statistiko Rusije z dne 18. avgusta 1998 št. 88.

Primer 1 . IP Selenin R.V. Z ženo sem nameraval iti na dopust. Za plačilo potovanja je iz blagajne vzel denar v višini 65.000 rubljev. Vzorec izpolnjevanja blagajniškega naloga je prikazan spodaj.

Kako registrirati nakup z gotovino v računovodstvu

Podjetniki le redko ločijo denar na tisti, ki se uporablja v poslu, in tisti, ki je namenjen osebnim potrebam. Še posebej zdaj, ko je dovoljen prost dvig poljubnih zneskov gotovine za osebno porabo. Zato lahko pride do situacije, ko ste z osebnim denarjem plačali nakup, potreben za vaše podjetje. Ali se ti stroški lahko davčno upoštevajo? Ugotovimo.

V skladu s 1. odstavkom 221. člena Davčnega zakonika Ruske federacije morajo biti stroški dejansko nastali in dokumentirani za obračunavanje stroškov v okviru poklicne olajšave za dohodnino. Poleg tega morajo biti neposredno povezani z ustvarjanjem dohodka. Dokumenti, ki potrjujejo stroške, bodo potrebni tudi, če uporabite poenostavljeni davčni sistem s predmetom dohodek minus odhodki. Kako vse to urediti?

Ne glede na to, ali opravljate gotovinske posle ali ne, vam kot samostojnemu podjetniku ni treba dajati denarja na račun. Ker so itak vsi tvoji. Centralna banka Rusije je to objavila pred dvema letoma v pismu z dne 14. junija 2012 št. 29-1-2/4255. Izdajanje računovodskih zneskov je pomembno le, če vaši zaposleni nekaj kupijo.

V skladu s tem vam osebno ni treba formalizirati nakupa dragocenosti z vnaprejšnjim poročilom, kot bi to na primer storil vaš zaposleni. Upoštevati morate le tiste dokumente, po katerih je bilo plačano premoženje (delo, storitve), potrebno za poslovanje. Po vpisih v računovodsko knjigo.

Za davčno obračunavanje odhodkov zadošča blagajniški prejemek, račun ali potrdilo o prodaji. Ta zahteva je pomembna, če plačujete dohodnino ali uporabljate poenostavljeni davčni sistem (predmet - dohodek minus odhodki).

Če uporabljate UTII, patentni sistem ali poenostavljeni davčni sistem (predmet - dohodek), potem dokumenti, ki potrjujejo stroške, niso več posebej pomembni. Navsezadnje ne upoštevate davčnih odhodkov in ne vodite računovodskih evidenc.

Pozor!

1. Z gotovino v blagajni lahko plačate osebne stroške. Hkrati znesek, ki ga lahko vzamete iz blagajne, ni v ničemer omejen.

2. Če niste zavrnili priprave gotovinskih dokumentov, ne pozabite izdati blagajniškega naloga, ko vzamete denar iz blagajne za osebne potrebe. In nato to odrazite v blagajni.

3. Če ste nepremičnino kupili z osebnim denarjem, vam kot samostojnemu podjetniku ni treba pripraviti predhodnega poročila. Za davčno upoštevanje nepremičnine bodo zadostovali dokumenti, ki potrjujejo stroške.

domov » Amatersko fotografiranje » Denar samostojnih podjetnikov za lastne potrebe: kako ga porabiti? Kako dvigniti gotovino s tekočega računa IP-top bank z donosnim dvigom sredstev.