Kazenski zakonik Ruske federacije deluje brez licence. Nezakonita komercialna dejavnost: elementi in vrste kaznivih dejanj po Kazenskem zakoniku Ruske federacije

ST 171 Kazenskega zakonika Ruske federacije.

1. Opravljanje dejavnosti brez registracije ali brez dovoljenja v primerih, ko je tako dovoljenje potrebno, če je s tem dejanjem povzročena večja škoda državljanom, organizacijam ali državi ali je povezano z pridobivanjem dohodka v velikem obsegu, razen primeri iz člena 171.3 tega zakonika, -

se kaznuje z denarno kaznijo v višini do tristo tisoč rubljev ali v višini plače ali drugega dohodka obsojenca za obdobje do dveh let ali z obveznim delom za obdobje do štiristo osemdeset ur ali z aretacijo za dobo šestih mesecev.

2. Isti akt:

a) ki jih je zagrešila organizirana skupina;

b) povezana z pridobivanjem dohodka v posebej velikem obsegu;

c) je postal neveljaven, -

se kaznuje z denarno kaznijo od sto tisoč do petsto tisoč rubljev ali v višini plače ali drugega dohodka obsojenca za obdobje od enega do treh let ali s prisilnim delom za obdobje enega leta. do petih let ali z zaporom do petih let z denarno kaznijo v višini do osemdeset tisoč rubljev ali v višini plače ali drugega dohodka obsojenca za obdobje do šestih mesecev ali brez tega.

Opomba. Izgubljena moč.

Komentar k čl. 171 Kazenskega zakonika

1. Za objektivno stran sta značilni dve obliki kaznivega dejanja.

2. Opravljanje dejavnosti brez registracije, t.j. če v Enotnem državnem registru pravnih oseb in Enotnem državnem registru samostojnih podjetnikov ni vpisa o ustanovitvi take pravne osebe ali pridobitvi statusa samostojnega podjetnika posameznika. Ne zahteva državne registracije: a) opravljanje gospodarskih dejavnosti, prepovedanih z zakonom (na primer nezakonita trgovina z mamili); b) sklepanje enkratnih poslov civilnopravne narave (na primer občasno izvajanje manjših del po pogodbi). Za podjetništvo se ne šteje izpolnjevanje obveznosti po pogodbi o zaposlitvi (tuktorji, hišne pomočnice ipd.), dejavnost članov odvetniške zbornice in zasebnih notarjev.

3. Zvezni zakon št. 99-FZ z dne 4. maja 2011 "O licenciranju nekaterih vrst dejavnosti" vsebuje seznam vrst dejavnosti, ki so predmet licenciranja, določa, katere od njih so licencirane na zvezni ravni, katere izvršni organi subjektov federacije in navaja tudi vrste dejavnosti, katerih licenciranje se izvaja v skladu z drugimi zakoni in predpisi.

Pravica do opravljanja dejavnosti, za katero je potrebno posebno dovoljenje (licenca), nastane od trenutka prejema dovoljenja (licence) oziroma v roku, ki je v njem določen, in preneha s potekom njegove veljavnosti (če ni drugače določeno) ter v primeri začasnega preklica ali preklica dovoljenj (licenc) (3. člen 49. člena Civilnega zakonika Ruske federacije). Če oseba po poteku dovoljenja ali njegovem začasnem odvzemu še naprej opravlja podjetniško dejavnost, se šteje, da se ta dejavnost opravlja brez posebnega dovoljenja (licence).

4. Nujen pogoj za kazensko odgovornost za nezakonito poslovanje je povzročitev velike škode državljanom, organizacijam ali državi ali da mora biti storjeno dejanje povezano z pridobivanjem velikega dohodka (glej opombo k členu 170.2 Kazenskega zakonika). ).

Če je večja škoda pri opravljanju dejavnosti brez registracije povzročena zaradi neplačevanja davkov, nastane odgovornost za tako dejavnost le po 1. čl. 171 Kazenskega zakonika in dodatne kvalifikacije po čl. 198, 199 Kazenskega zakonika ni potrebno.

Povzročitev kakršne koli hude škode zdravju pri opravljanju nezakonitih poslovnih dejavnosti ni zajeta v čl. 171 Kazenskega zakonika in zahteva kvalifikacijo na podlagi nabora kaznivih dejanj.

5. Dohodek je prejemek od prodaje blaga (dela, storitev) v času opravljanja nezakonite dejavnosti brez odbitka stroškov, ki jih je imela oseba v zvezi z izvajanjem nezakonite dejavnosti.

• upravne (kazni se tukaj gibljejo od 500 rubljev do 2000);
• kazensko (izolacija od družbe za določeno obdobje, denarna plačila od dohodka storilca, aretacija, obvezno delo);
• davek (v primeru odkritih kršitev so obvezna plačila od prejetih zneskov predvidena v višini 10%, vendar ne več kot 20.000 rubljev, pa tudi 20%, če je posel potekal več kot tri mesece).

Organi pregona

Opravljanje dejavnosti, ki ni registrirana po ustaljenem postopku, lahko ugotovijo naslednji pooblaščeni državni organi:

• policija;
• davčni urad;
• tožilstvo;
• protimonopolna služba;
• trgovinska inšpekcija.

Dejstvo kršitve zakona morajo inšpekcijski organi zabeležiti v protokolu. Poleg tega ne sme preteči več kot dva meseca od trenutka, ko je ugotovljeno in zatirano takšno kaznivo dejanje, kot je nelegalna dejavnost. Posameznik v tej situaciji je lahko kaznovan le s sodno odločbo.

Nezakonito poslovanje kot kaznivo dejanje

V tem primeru je lahko oseba po čl. 171 zakonika o kaznivih dejanjih. Pojavi se le, če organi pregona razkrijejo, da je oseba prejela dohodek v velikem obsegu, tj. ne manj kot 250.000 rubljev. Hkrati je policija precej težko obsoditi osebo nezakonitega poslovanja, saj je za to potreben poskusni nakup za velike vsote denarja, kar je precej problematično. Zato brez zadostnih dokazov za odprtje zadeve ne bodo sprožili.

Kazenska odgovornost nastane za posebno škodo v višini 250.000 evrov ali več, šele po tem pa se trgovina opredeli kot nedovoljena gospodarska dejavnost. Posameznik (2016) se kaznuje:

• denarna kazen v višini do 300.000 rubljev ali od dohodka storilca za obdobje do 2 let;
• obvezno delo;
• aretacija.

Če je komercialna dejavnost, opravljena zunaj zakona, povzročila škodo v zelo velikem obsegu, potem se kazen giblje od 100.000 rubljev do 500.000, poleg tega je krivec lahko obsojen na izolacijo od družbe do pet let z najmanjšimi gotovinskimi plačili.

To so posledice, s katerimi se konča (RF). Zato je najbolje, da se državljani, ki opravljajo gospodarsko dejavnost, ki jim prinaša stalni dohodek, registrirajo pri davčnem uradu v kraju stalnega prebivališča kot samostojni podjetnik posameznik in državi plačujejo poslovne prispevke.

Odgovornost po zakoniku o upravnih prekrških

Za nezakonite poslovne dejavnosti je predvidena globa od 500 do 2000 rubljev. Primer upravne odgovornosti obravnava sodnik za prekrške. To se lahko zgodi na kraju, kjer je bil prekršek storjen, ali na območju prebivališča državljana, če ga prijavi. Ko bo izrečena globa, bo njena višina odvisna od tega, ali je oseba prvič storila prekršek ali je bila že kazensko preganjana zaradi opravljanja nedovoljenih poslov.

V zakoniku o upravnih prekrških je več vrst kaznivih dejanj:

• delo brez licence in kršitev pravil njene uporabe;
• komercialna dejavnost brez davčne registracije.

Seveda bo višina globe odvisna od konkretnega primera. Delovanje brez posebnega dovoljenja je lahko hujša kršitev zakona kot poslovanje brez registracije. Zato globe vedno izreče sodišče, ko preuči in upošteva konkretne okoliščine primera. Organi pregona, trgovinska inšpekcija in protimonopolna služba lahko takšno kaznivo dejanje prepoznajo le kot nezakonito gospodarsko dejavnost. Zakonik o upravnih prekrških predvideva kaznovanje posameznika v obliki globe, ki jo bo oseba plačala le na podlagi sodne odločbe.

Sankcije

Če se oseba ukvarja s podjetništvom in se ni na predpisan način registrirala kot samostojni podjetnik posameznik, potem davčni organi to obravnavajo kot nezakonito poslovno dejavnost. Posameznik bo kaznovan (2016) v obliki denarne kazni v višini od 20.000 do 40.000 rubljev, če upoštevamo odstotek, potem je to od 10 do 20% celotnega dohodka. V primeru neupoštevanja rokov za registracijo pri inšpektoratu se brezvestnemu podjetniku grozi globa od 5.000 do 10.000 rubljev.

Zaščita

Če je državljan utrpel materialno škodo zaradi vodenja podjetja, ki je zunaj zakona, se lahko osebno obrne na organe pregona, da kršitelj odgovarja. Davčno inšpekcijo v prvi vrsti zanima, da bi bilo trgovcev na črno čim manj. Kot je že znano, davčni zakonik Ruske federacije predvideva odgovornost v obliki plačila znatnih glob za nezakonite podjetnike, ki že dolgo opravljajo svojo dejavnost brez določenih dokumentov.

Nezakonito poslovanje posameznika je vedno usmerjeno v pridobivanje trajnega dobička z opravljanjem storitev ali prodajo blaga. Takšno podjetje ni ustrezno registrirano pri davčnem uradu. To povzroči neprijetne posledice v obliki denarne kazni in v posebnih primerih zapora za krivca. Zato morajo državljani, ki naletijo na nezakonito trgovino, to prijaviti organom pregona, da bi sebe in svoje bližnje zaščitili pred nakupom nekakovostnih artiklov, izdelkov in storitev.

Registracija

Da bi bile dejavnosti posameznika, namenjene pridobivanju stalnega dobička, popolnoma zakonite, se mora prijaviti pri davčnem uradu v kraju svojega stalnega prebivališča kot samostojni podjetnik posameznik. Če želite to narediti, morate predložiti naslednje dokumente:

• pisna izjava;
• ček za plačilo državne dajatve;
• potni list;
• TIN in njegova fotokopija.

Oseba se mora odločiti tudi za sistem obdavčitve. To je treba storiti zaradi lažjega in nižjega zneska plačevanja poslovnih provizij. Če so vsi dokumenti zbrani in predloženi inšpektoratu, bo izdaja potrdila samostojnega podjetnika trajala le nekaj dni. Državljan mora ta dejanja opraviti, da v prihodnosti ne bi plačal globe za nezakonite poslovne dejavnosti, pa tudi da bi prihranil svoj čas in denar.

Sorte

Vsake dejavnosti, za katero državljani plačajo denar, ni mogoče šteti za podjetniško. Oseba lahko prejema dohodek od:

• uporaba vaše nepremičnine (to je lahko najem stanovanja ali prevoza za en dan);
• prodaja stvari - izdelkov, gospodinjskih aparatov, pohištva;
• opravljanje storitev - frizerstvo, masaža, kozmetika.

Tudi če je ženska frizurirala prijateljico in za to prejela denar, ji ni treba takoj iti na davčni urad in se registrirati kot samostojni podjetnik posameznik. Zdaj, če je to njen stalen poklic, ki prinaša stabilen dohodek, potem se bo v tej situaciji morala registrirati. V nasprotnem primeru je takšno poslovanje nezakonita podjetniška dejavnost, kazen za katero lahko znaša do nekaj tisoč rubljev.

Sodna praksa

Za organe pregona je lahko precej težko in ne vedno mogoče identificirati neregistrirane podjetnike. Toda včasih v praksi obstajajo situacije, ko kupci, ki so sami prejeli izdelek nizke kakovosti, pridejo na policijo ali davčno službo.

Primer iz spisa zadeve:

Občanka je prosila prijateljico, da ji pomaga pri lepi in moderni prenovi kuhinje in kopalnice. Slednja se je strinjala, ker je poklicna mavčarka in slikopleskarka in za takšne "predstave" dobro zasluži, čeprav uradno nikjer ne dela in ni registrirana kot samostojna podjetnica posameznika.

Ko je ženska opravila svoje delo, jo je stranka prosila, naj še enkrat prebeli strop, ker ni bil dovolj bel in čist. Občan se s tem ni strinjal, vzel je denar in odšel. Stranka se je prijavila na davčni urad s prošnjo za kazensko ovadbo slednjega zaradi neregistrirane dejavnosti in predložila dokaze, da je prenova stanovanja glavni prihodek njene prijateljice.

Davčna inšpekcija je sestavila zapisnik, na podlagi katerega je sodišče odločilo, da občana uvede odškodninsko odgovornost, ki posamezniku za nezakonito opravljanje dejavnosti pomeni globo. Poleg tega se je moral kršitelj v petih dneh registrirati kot samostojni podjetnik posameznik.

V tem primeru je jasno, da je ženska preprosto opravljala nezakonite komercialne dejavnosti z uporabo lastnih delovnih sposobnosti in sposobnosti. A državi ni želela plačati davkov, zato jo je sodišče zaradi nezakonitih dejanj oglobilo.

Če bi državljan nenehno izvajal slaba popravila v stanovanjskih prostorih, pa tudi v organizacijah in podjetjih, kjer se je znesek dohodka štel za impresivnega in je dosegel na primer 300 tisoč rubljev, potem bi lahko krivec odgovarjal za takšno kaznivo dejanje. deluje kot nezakonita podjetniška dejavnost čl. 171 KZ.

Zakonitost podjetništva je zaradi nepopolnosti ureditve tega področja kompleksen pojem.

Če gre za nezakonito poslovno dejavnost s strani lastnikov podjetij, bo kazen določil člen 171 Kazenskega zakonika Ruske federacije.

Razmislimo o značilnostih kršitev in vrstah odgovornosti, do katerih lahko nosi podjetnik.

Poleg izogibanja kaznovanju po kazenskih in drugih členih obstaja vrsta objektivnih razlogov za opravljanje pravnih poslov:

Podjetnik, ki posluje zakonito, lahko uživa zaščito državnih organov.

Veliko lažje je voditi legalno in registrirano podjetje, kot pa se domišljati raznih shem in načinov, kako zaobiti zakon.

Težave lahko nastanejo za podjetnike, če nimajo registrirane dejavnosti. Registrirati se je treba kot samostojni podjetnik posameznik ali pravna oseba.

V nasprotnem primeru morate plačati kazen. Lahko znaša do 2 tisoč rubljev.

Če podjetnik dela brez dovoljenja, ko je to potrebno, mu sledi globa do 2,5 tisoč rubljev.. To velja le za samostojne podjetnike posameznike.

Uradniki morajo plačati tudi globo v višini približno 5 tisoč rubljev. Če je kršitelj pravna oseba, bo znesek višji, znaša 40-50 tisoč rubljev.

Če se kršitev dokaže, lahko samostojnim podjetnikom in pravnim osebam grozi tudi odvzem proizvedenih izdelkov. Takšne odločitve se sprejemajo individualno, odvisno od vrste dejavnosti in drugih dejavnikov.

V primerih, ko se dejavnost izvaja v nasprotju z zahtevami licence, se izda opozorilo.. Prejmete lahko tudi globo do 2 tisoč rubljev - v primeru zasebnih podjetnikov.

Uradniki lahko prejmejo do 4 tisoč rubljev, pravne osebe pa tvegajo plačilo do 40 tisoč rubljev.

Obstaja tveganje, da boste prejeli globo za hude kršitve, povezane z licenciranjem. Kako grobe so, se odloči individualno. To je v veliki meri odvisno od vrste dejavnosti.

Včasih se sprejme odločitev o začasni prekinitvi dejavnosti. Obdobje je do 90 dni. Najhujše posledice lahko prizadenejo pravne osebe. Grozi jim globa 100-200 tisoč rubljev.

Davčna obveznost

Podjetnik je pod davčnimi sankcijami, če so prekršeni roki plačila davka. Prav tako lahko samostojni podjetniki in organizacije prejmejo globo v višini 10% prejetega dohodka - v obdobju, ko je bila dejavnost opravljena.

Vse to je mogoče v primeru različnih kršitev postopka plačila davka. Obstajajo tudi kazni za neplačilo in premalo plačilo davkov. Predstavljajo 20 ali 40 odstotkov neplačanih zneskov davka.

Globo za nezakonito poslovanje posameznikov je enostavno dobiti po členu Kazenskega zakonika Ruske federacije. Predvideni so tudi drugi ukrepi.

Podjetniki in podjetja bodo morali odgovarjati za dejavnosti, ki so jih opravljali brez registracije in dovoljenja ter povzročili veliko škodo državljanu, organizaciji ali državi. Prav tako kazenska odgovornost grozi tistim, ki so pridobili velike zneske dohodka.

Kršiteljem grozi globa do 300 tisoč rubljev, podjetniku pa se lahko povrne tudi dohodek za obdobje do 2 let.. Sodišče lahko izreče tudi druge ukrepe: prisili osebo k opravljanju obveznega dela do 480 ur. Možen je tudi pripor do 6 mesecev.

Kazenska odgovornost je predvidena tudi za dejanja, storjena v organizirani skupini. Če je bil dohodek ustvarjen v posebej velikem obsegu, lahko globa znaša 500 tisoč rubljev. Podjetnika lahko doleti tudi denarna kazen v višini 3-letnega dohodka.

Najhujši izid je zaporna kazen do 5 let +, odvisno od situacije, se lahko poslovnež kaznuje z denarno kaznijo:

• velika škoda se šteje za znesek 1,5 milijona rubljev;
• posebej velika škoda - več kot 6 milijonov rubljev.

Nezakonito podjetništvo v skladu s členom 171 Kazenskega zakonika Ruske federacije je kaznivo glede na številne dejavnike. Eden od njih je sistematičnost. Če se je dejavnost izvajala vsaj 2x letno, se že prizna kot sistematična.

V primeru, da občan opravlja storitev enkrat letno, se dejavnost ne šteje za sistematično. Drugi dejavnik je ustvarjanje dobička: če ga državljan ne dobi, potem njegova dejanja niso podjetniška.

Sestava in vrste kaznivih dejanj se razlikujejo, zato se razlikujejo tudi preventivni ukrepi. In če se podjetnik znajde v taki situaciji, potrebuje dobrega odvetnika, ki lahko takoj ugotovi, kaj ogroža posel.

Vendar je bolje izvajati pravne dejavnosti, da bi se izognili resnim posledicam, vključno z zaporom.

Kako dokazati, da je bila dejavnost zakonita? Obstaja več situacij, ko imajo podjetniki težave, pa sploh ne posumijo na nezakonitost svojih dejanj.

To se zgodi tudi zaradi pomanjkanja pravnega znanja; lastniki podjetij začetniki lahko podležejo provokacijam partnerjev in izvajalcev.

V tem primeru je treba dokazati maksimalno transparentnost vašega poslovanja.

Gospodarski sektorji s kompleksno regulacijo

Največ težav se pojavlja na področjih, ki so slabo urejena s strani države.

To vključuje gradbeništvo, pa tudi organiziran prevoz potnikov in tovora, drobno trgovino in opravljanje različnih gospodinjskih storitev. Sem spadajo tudi servisi garažnih vozil, najem nepremičnin in razni tečaji.

Samostojni podjetniki in organizacije so redko registrirani v teh sektorjih, ljudje ne delajo za najem. Gradbeni projekti pogosto vključujejo izvajalce tretjih oseb.

Razmere za podjetnike so mirne, dokler ne pride do težav (tehnične kršitve, spori z najemniki ipd.), zato je zaradi zaščite bolje, da se registrirate.

Če lahko zaprete oči pred prodajo ročnih del zasebnega obrtnika, potem hrupna kavarna v pritličju zasebne hiše zahteva pozornost.

Nezakonite denarne transakcije v velikem obsegu je treba zatreti z zakonom.

Težava je v tem, da se takšni poslovneži lahko ukvarjajo z gradbeništvom in drugimi dejavnostmi, ki zahtevajo ogromno odgovornosti.

Pomanjkanje dovoljenj in potrdil povzroča težave: kdo bo kriv za zastrupitev obiskovalca kavarne, zrušitev konstrukcij ali pokvarjeno blago iz neregistrirane trgovine?

Kam prijaviti nezakonito poslovno dejavnost, če ste ji priča? Obstajata dve osnovni avtoriteti:

• Uprava za ekonomsko varnost;
• Oddelek za ekonomsko varnost.

Lahko se obrnete tudi na policijo, tožilstvo ali pošljete pritožbo davčnim organom. Pogosto se državljani odločijo, da bodo pritegnili pozornost javnih organizacij.

Preden se pritožite, se morate prepričati, da je posel dejansko nezakonit.. Prijava mora biti potrjena. Lahko se samostojno predstavite kot stranka tega podjetja in zaprosite za potrdilo (kar vam bo zavrnjeno).

Potrditev postanejo tudi dvomljivi računi za različne zneske. Priložite lahko kopijo pogodbe ter različne fotografije in video posnetke.

Ni posebnih vzorcev, morate le pravilno navesti vse potrebne podatke. V zgornjem desnem kotu morate navesti naslovnika, nato pa na sredini napisati "Vloga".

Besedilo mora vsebovati:

• oseba, ki krši zakon;
• kratek opis dejavnosti;
• trajanje in pogostost, določen delovni čas;
• zahteva za ukrepanje.

Vključeni so tudi dokazi, če so na voljo. Zdaj predlagamo, da razumemo posebnosti prijave na določene organe.

Davčni urad

Zvezna davčna služba nima pristojnosti za boj proti nezakonitemu poslovanju, saj je glavna naloga pobiranje davkov.

Zato je vredno tukaj pošiljati pritožbe, ki se nanašajo samo na kršitve davčne zakonodaje. In šele potem gre zadeva v tek.

Tukaj se podajo kazenske ovadbe. Še posebej pomembno je, da se to stori, ko se je prijavitelj prvič obrnil na policijo, kjer primer ni bil obravnavan, ni jasno, kaj se bo zgodilo naprej.

Zaposleni vam bo pomagal izpolniti prijavo; tukaj ni posebnega vzorca.

Da bi kršitelj odgovarjal za nezakonito poslovanje, je treba najprej počakati na obravnavo prijave. To se naredi v 30 koledarskih dneh.

Ugotovili smo, kaj je nezakonita poslovna dejavnost. Zakonodajni okvir na tem področju v letu 2019 je nepopoln, zato je mogoče pritegniti le resne kršitelje z impresivnim prometom in resnimi kršitvami.

Ne govorimo le o neregistrirani dejavnosti, ampak tudi o pomanjkanju dovoljenj, pa tudi o prometu, ki gre »mimo« uradnega poročanja.

Nezakonita dejanja je treba ustaviti, da bi zagotovili varnost državljanov in postavili podjetnike različnih ravni v enak položaj pred zakonom.

Skoraj vsak odrasel je vsaj enkrat v življenju kaj prodal, a nikomur ne pride na misel, da bi prodajo babičinega pohištva imenoval podjetništvo. Kaj pa, če človek začne namerno iskati staro pohištvo po mestu, ga kupovati in prodajati novim lastnikom? Takšne dejavnosti že imajo značaj podjetja, kar pomeni, da se morate registrirati in plačati davke, da vam ne bo treba plačati globe za nezakonito poslovanje.

Ne smete se zanašati na to, da si davčni organi zatiskajo oči pred nezakonitim poslom, če ta prinaša relativno majhen dohodek. Za odgovarjanje osebe za nezakonito poslovanje ni potrebno niti dokazilo o dohodku. Za obsodbo je dovolj, da je s svojim ravnanjem zasledoval dobiček – da je na primer oglaševal v časopisu ali kupoval blago na veliko.

Kaj je nezakonita poslovna dejavnost

Obstaja mnenje, da se bo davčna oblast zanimala za podjetnika le, če bo zaslužil resen znesek. V resnici temu ni tako. Tudi če oseba občasno pošlje doma izdelan nakit in prejme plačilo z gotovino po povzetju, mora biti pripravljen na osebno pozornost davčnega urada. Kaznovanje za nezakonite poslovne dejavnosti je mogoče dobiti tudi s skromnimi dohodki. Resnost kazni je odvisna od višine dohodka: ko doseže določen znesek, se upravna odgovornost za nezakonito poslovanje razvije v kazensko odgovornost.

Da bi razumeli, kaj je nezakonita poslovna dejavnost, morate razumeti koncept "poslovne dejavnosti". Civilni zakonik jo razlaga kot dejavnost, katere cilj je sistematično ustvarjanje dobička. Teoretično sta dve transakciji iste vrste v enem letu dovolj, da razberemo takšno usmeritev v dejanjih osebe.

Med znaki podjetniške dejavnosti je treba izpostaviti:

• pričanje strank - oseb, ki so plačale storitve ali blago;
• oglaševanje blaga in storitev;
• prikaz vzorcev izdelkov;
• nakupi na debelo;
• razpoložljivost potrdil o prejemu denarja;
• vzpostavljeni odnosi z nasprotnimi strankami;
• sklepanje najemnih pogodb za poslovne prostore;
• računovodstvo poslovnih transakcij.

Če je karkoli od naštetega značilno za dejavnosti osebe, se je nesmiselno osredotočati na pomanjkanje dobička. Nelegalno podjetništvo je dejavnost, ki je namenjena pridobivanju dobička, ni pa nujno, da ga prinaša.

Tisti, ki oddajajo stanovanja, ne smejo registrirati samostojnega podjetnika: da ne boste odgovorni za nezakonito poslovanje, morate z najemnikom skleniti pogodbo, pravočasno vložiti davčno napoved in plačati dohodnino. Enako velja za osebe, ki so sklenile enkratno prodajno transakcijo za spodoben znesek: z vložitvijo napovedi se bo prodajalec rešil postopka z davčnimi organi.

Če je vaša dejavnost povezana s storitvenim sektorjem, vendar ne želite registrirati samostojnega podjetnika posameznika ali LLC, lahko storitve opravljate na podlagi pogodb. To se ne šteje za nezakonito poslovanje, vendar ima takšno sodelovanje očitne slabosti:

• Ne morete oglaševati svojih storitev;
• davčni organi lahko takšno poslovno razmerje štejejo za delovno razmerje, kar bo povzročilo težave za naročnika storitev;
• pri ostalih enakih pogojih se bo stranka raje odločila za sodelovanje s samostojnim podjetnikom ali podjetjem, saj se mu bo to bolj splačalo.

Prosimo, upoštevajte: od leta 2019 lahko osebe, ki samostojno opravljajo storitve na ozemlju Moskve, Moskovske in Kaluške regije ter Tatarstana, legalizirajo svoje dejavnosti kot .

Za polno poslovanje se morate ustrezno registrirati. To je zelo enostavno storiti s pomočjo naše brezplačne storitve priprave dokumentov: sam postopek bo trajal malo časa, potrdilo o državni registraciji pa bo izdano v treh delovnih dneh.

Če nadaljujete z nezakonitimi poslovnimi dejavnostmi, so lahko posledice zelo neprijetne - od denarne kazni do zapora.

Kazen za nezakonite poslovne dejavnosti

Nezakonito poslovanje nosi davčno, upravno in kazensko odgovornost. Za razkrivanje nezakonitega poslovanja so pooblaščeni uslužbenci davčne inšpekcije, policije, tožilstva, protimonopolnih organov in organov za nadzor potrošniškega trga. Razlog za pregled bo signal budnih državljanov: na primer, stranka nezakonitega taksista bo nezadovoljna s storitvijo in bo vložila pritožbo.

Davkarji na sodišču od lastnika nezakonitega posla zahtevajo odškodnino za davke, ki jih po krivdi slednjega država ni prejela. Kazen posameznika za nezakonito poslovanje bo vključevala plačilo dohodnine v višini dokazanega dohodka in zamudnine. Poleg tega se davčna utaja kaznuje z:

• 10% zneska dohodka, pridobljenega z nezakonitimi poslovnimi dejavnostmi, vendar najmanj 20 tisoč rubljev, predstavlja globo za podjetnika, ki pri zvezni davčni službi ni vložil vloge za registracijo lastnega podjetja;
• 20% dohodka, vendar najmanj 40 tisoč rubljev, bo plačal podjetnik, ki je več kot 90 dni opravljal nezakonito dejavnost;
• Za zamudo pri registraciji podjetja se podjetnikom kaznuje 5 tisoč rubljev. To je situacija, ko je posameznik predložil dokumente za registracijo samostojnega podjetnika ali LLC, vendar je bilo razkrito dejstvo, da prej prejema prihodke. Če je registracija odložena za več kot 90 dni, se globa podvoji - 10 tisoč rubljev.

Zakonik o upravnih prekrških Ruske federacije predvideva kazni. Za nezakonito poslovanje bo globa v letu 2019 najmanj 500 rubljev.

• Globa za nezakonito poslovanje brez registracije samostojnega podjetnika ali LLC je od 500 do 2000 rubljev;
• Opravljanje licenčne dejavnosti posameznika brez licence pomeni globo od 2.000 do 2.500 rubljev. Izdelki in proizvodna sredstva se lahko zasežejo.

Odločitev v primeru nezakonitega poslovanja sprejme sodnik v kraju stalnega prebivališča obdolženca ali v kraju opravljanja dejavnosti. Zadeva se obravnava v dveh mesecih od dneva sestave zapisnika o kršitvi, sicer se zadeva ne sme nadaljevati.

Kazenska odgovornost za nezakonito poslovanje

Če nezakonito poslovanje povzroči škodo državi ali državljanom, tvega podjetnik kazensko odgovornost za nezakonito poslovanje. Členi kazenskega zakonika zajemajo pridobivanje nezakonitega dohodka v velikem znesku (1,5 milijona rubljev ali več) ali posebej velikem znesku (6 milijonov rubljev ali več). Pregon v takih primerih je naloga policije in tožilstva.

Za nezakonite poslovne dejavnosti Kazenski zakonik Ruske federacije predvideva naslednje kazni:

• za povzročitev škode v velikem obsegu - globa do 300 tisoč rubljev ali v višini zaslužka storilca za dve leti; Prav tako je lahko kazen za posameznika za nezakonito gospodarsko dejavnost 180-240 ur obveznega dela ali zaporna kazen v trajanju 4-6 mesecev.
• za povzročitev škode v posebej velikem obsegu - globa do 500 tisoč rubljev ali v višini zaslužka storilca za tri leta; zaporna kazen do petih let, skupaj z denarno kaznijo do 80 tisoč rubljev ali v višini šestmesečnega dohodka.

Kazen za nezakonite poslovne dejavnosti se lahko dopolni s sankcijami za sorodna kazniva dejanja: nezakonita uporaba blagovnih znamk nekoga drugega v poslovanju, zavajanje kupca, trgovina s ponarejenim blagom.

Država predvideva, da bo poslovanje znotraj njenih meja potekalo zakonito, a v praksi še zdaleč ni tako. Koncept zakonite poslovne dejavnosti se odraža v Civilnem zakoniku Ruske federacije (odstavek 1, člen 2). Poleg tega navaja tudi zakonske določbe, ki vzpostavljajo temelje za vodenje pravnega posla: starost osebe, pri kateri se lahko uradno registrira kot samostojni podjetnik posameznik (21. člen), pravice in obveznosti samostojnega podjetnika posameznika (23. člen). ), itd.

Pravna poslovna dejavnost je dejavnost poslovnega subjekta, ki je registrirana po postopku, ki ga je določila država, ki jo ta izvaja stalno in z namenom ustvarjanja dohodka. Iz tega izhaja, da so dejavnosti brez registracije ali na kakršen koli drug način, ki ni v skladu z zahtevami zakona, nezakonite dejavnosti.

Znaki in vrste nezakonitega podjetništva

Znaki nezakonite poslovne dejavnosti, ob prisotnosti katerih se lahko organi pregona zanimajo za organizacijo dela in opravljanje storitev določenega podjetja:

• neredno izvajanje dejavnosti;
• prekomerno bogatenje, ko ni mogoče pojasniti in potrditi zakonitosti pridobivanja visokih dohodkov;
• pomanjkanje registracije ali pridobitev v nasprotju z zakonom;
• pomanjkanje dovoljenja za opravljanje dejavnosti v primerih, ko je njegova prisotnost obvezna;
• uporaba tuje delovne sile brez ustrezne uradne registracije delovnih razmerij in izplačila plač s prispevki v državne sklade.

Nezakonito sodelovanje v poslovnih dejavnostih se lahko izvaja na naslednje načine:

1. Opravljanje dejavnosti brez predhodne registracije subjekta pri davčnih organih. Zakon določa, da takšna registracija omogoča zaščito pravic potrošnikov, polnjenje blagajne z odbitki in davki ter nadzor nad zakonitostjo izvedenih dejavnosti.
2. Opravljanje dejavnosti, ki presegajo tiste, za katere je bilo podjetje odprto. Ob registraciji subjekta mora biti v registracijski listini navedena vrsta dejavnosti, za katero se registrira pravna oseba. Kršitev se bo štela za namerno ali nenamerno neupoštevanje dovoljenih meja in licenčnih zahtev.
3. Opravljanje dejavnosti brez dovoljenja v primerih, ko je pridobitev tega dovoljenja po zakonu obvezna. Obstajajo nekatere vrste dejavnosti, ki so predmet licenciranja. Pridobitev licence potrjuje, da je subjekt opravil dodatno testiranje na področju, ki zahteva strožji nadzor države (medicina, investicije, zavarovalništvo, mednarodni promet itd.).
4. Fiktivno poslovanje je nezakonita komercialna dejavnost, ki se izvaja z namenom »pranja« premoženjske koristi, pridobljene s kaznivim dejanjem, ali z namenom utaje davčnih obveznosti. Glavni znak fiktivnega podjetništva je prisotnost neposrednega namena, tj. oseba zelo dobro ve, da ravna zunaj zakona, vendar to počne še naprej, da bi pridobila lastne koristi.

Subjekt nelegalne gospodarske dejavnosti je lahko posameznik ali pravna oseba, vključno z nepridobitnimi organizacijami in političnimi strankami, ki jim je opravljanje tovrstnih dejavnosti načeloma zakon prepovedano. Poseben subjekt je organizirana združba, katere ustvarjanje vedno povzroči kazensko odgovornost.

Kazenska odgovornost (171. člen Kazenskega zakonika Ruske federacije)

Nezakonita poslovna dejavnost ima za subjekta, ki jo izvaja, negativne posledice, vključno s kazensko odgovornostjo, če se odkrijejo hujše kršitve zakona.

Corpus delicti (171. člen Kazenskega zakonika Ruske federacije) predpostavlja nastanek določenih posledic, tj. oseba bo kazensko kaznovana le, če bo škoda, povzročena s takimi dejanji, velika.

Člen Kazenskega zakonika Ruske federacije je razdeljen na dva dela:

1. 1. del določa odgovornost, če subjekt opravlja dejavnost brez registracije ali prisilne licence.
2. Drugi del določa odgovornost za podobna dejanja, ki jih je storila organizirana skupina ali povzročijo škodo v posebej velikem obsegu.

Druge kazni

V primeru, da nezakonito opravljanje dejavnosti ne povzroči resnih posledic, ki predvidevajo kazensko odgovornost, se lahko pravne osebe in podjetniki privedejo do drugih vrst odgovornosti, ki jih določa upravni ali davčni zakonik.

V skladu z davčnim zakonikom Ruske federacije (člen 116) lahko davčni organi v primeru, da podjetnik ali uradniki organizacije ne predložijo dokumentov za registracijo pravočasno (zapoznela registracija). Podobna kazen lahko sledi v primeru, ko se dejavnost izvaja brez registracije, vendar z majhnim dohodkom.

V primeru, da bo gospodarski subjekt pri opravljanju svojih nezakonitih dejavnosti kršil druge zakonodajne norme, bo moral nositi skupno odgovornost, tj. v skladu s členom 171 Kazenskega zakonika Ruske federacije ali členom 14.1 Zakonika o upravnih prekrških Ruske federacije in še en člen, ki določa odgovornost za storitev drugega kaznivega dejanja. Na primer, pravna oseba je bila ustanovljena za opravljanje zdravstvenih dejavnosti, vendar licenca ni bila pridobljena (171. člen Kazenskega zakonika Ruske federacije). Osebje je pri svojem delu razkrilo zdravniško zaupnost, t.j. nekatere pomembne informacije so postale javne, kar predvideva odgovornost po čl. 137 Kazenskega zakonika Ruske federacije. V tem primeru bo nastala odgovornost za celoto kaznivih dejanj.

Študije primerov

Primer 1

Občan K. je že dlje časa prodajal sezonsko sadje in zelenjavo v eni od stolpnic v stanovanjskem naselju, vendar ni imel registracije samostojnega podjetnika posameznika, zato ni plačeval davka. Ko je bilo to dejstvo ugotovljeno, je bil K. odgovoren po členu 14.1 zakonika o upravnih prekrških Ruske federacije za opravljanje dejavnosti brez registracije, ki ni povzročila večje škode. Kot dokaz o nezakonitem poslovanju so bila pridobljena pričevanja oseb, ki so od K. občasno kupovale sadje in zelenjavo, priložene so bile knjižice in letaki o prodaji izdelkov, ki jih je K. obesil po okolici z namenom povečanja prodaje, prejeli so se dokumenti in pojasnila. od oseb, pri katerih je K. kupoval izdelke, ki jih je nato prodajal.

Primer 2

Državljan E. ima višjo pedagoško izobrazbo in že dolgo opravlja storitve mentorstva v tujih jezikih. Bila je registrirana kot samostojni podjetnik posameznik, kjer je navedla vrsto dejavnosti "druge vrste storitev". Čez nekaj časa je E. odprla svoj izobraževalni center in nadaljevala svojo prakso. Davčni organi so pri preverjanju svojih dejavnosti ugotovili kršitve zveznega zakona o licenciranju, ker Zakonodaja zahteva obvezno pridobitev licence za izobraževalno dejavnost. Odvisno od višine prejetega dohodka bo državljan E. kazensko ali upravno odgovoren.

Če imate kakršna koli vprašanja o temi članka, jih postavite v komentarjih

domov » Šola » Kazenski zakonik Ruske federacije deluje brez licence. Nezakonita komercialna dejavnost: elementi in vrste kaznivih dejanj po Kazenskem zakoniku Ruske federacije